ІН
Інга
23.10.2025 | 13:46
Відповідь надано
Уточнююча декларація: як діяти при запитах ДПС на роялті
ІТ-компанія, в 2017році купили у нерезидента Директум(рф) ліцензію, сплатили 10% роялті, прийшов лист від ДПС, з запросом, що потрібно надати довідки нерезидента, ми такої довідки не знайшли, наразі ДПС наполягає, щоб ми доплатили 5%( замість 10% оплатили 15%) та подали уточнюючу декларацію на прибуток за 2017рік і додаток до нього ТЦ, 1. Підкажить, будь ласка, як правильно подати таку уточнюючу і чи потрібно також подавати Фінансову звітність за 2017рік? 2. Якщо подавати уточнюючу декларацію на прибуток за 2017рік, то чи потрібно подавати уточнюючі за всі інші роки? Дякую за відповідь.
ВК
Валентина, консультант
експерт
24.10.2025 | 17:32
Очікує відповідь
На нашу думку, Ви маєте подати уточнюючу декларацію за 2017 рік з виправленням даних в додатку ПН щодо донарахування податку на репатріацію.
Також рекомендуємо подати і уточнену фінзвітінсть за 2017 рік, адже донарахування податку на репатріацію додасть Вам і витрат:
Дт 44 (замість 949) Кт 6413 - донарахований податок на репатріацію з роялті.
При цьому Ви маєте уточнити саме той звітний період в 2017 (квартал), в якому відбулася така виплата. І якщо це було наприклад, в 1му кварталі 2017, то уточнити треба всі 4 декларації за 2017 ріек (1й квартал, піворіччя, 3 квартали, рік).
На нашу думку, виправлення в наступних періодах (роках) робити не треба, оскільки ця помиока не вплинула на перенесення збитків на наступні роки (якщо вони були задекларовані в декларації за 2017 рік)
Раді допомогти, звертайтесь ще!
МА
Марина
30.04.2026 | 18:08
Відповідь надано
Як правильно скласти декларацію ПДВ за квітень 2023 року
Добрий день, підкажіть будь ласка як правильно скласти декларацію за квітень,щоб уникнути суми перевищ., через квітневі реєстрації документів за лютий: в квітні виправили помилкову ПН лютого реєстрацією мінусового коригуючого РК (код 103) та вірної ПН з датою лютого. Чи робити…
ВС
Севрук Вікторія Вiкторiвна
30.04.2026 | 17:22
Відповідь надано
Податки на оренду землі: де сплачувати ФОП
Добрий день! Підкажіть будь ласка фоп хоче бради в оренду зевлю в фізичної особи, Сам фоп зареєстрований в Києві, а земля в Київській області. Куди має сплачувати ФОП податки за землю (військовий і ПДФО ): за місцем реєстрації ФОП чи за місцем знаходження землі (Київська область)…
СВ
Світлана
30.04.2026 | 16:49
Відповідь надано
Податок на прибуток: безкоштовні календарі в податкових різницях
Чи потрапляє вартість календарів ( надані клієнтам безоплатно) у податкові різниці…
/
/
30.04.2026 | 16:23
Відповідь надано
Вплив субпідряду без ПДВ на розрахунки та ризики підприємства
Якщо підприємство підрядник ПДВ-к звертається до субпідряду (ФОП та фіз. особи без ПДВ-ки) як це позначиться на розрахунках з бюджетом з ПДВ та прибутку? Які втрати та ризики можна спрогнозувати для підприємства…
ТТ
Тетяна Тетяна
30.04.2026 | 15:45
Відповідь надано
Чи потрібно сплачувати ЄСВ та ВЗ без доходів ФОПу
Доброго дня! Якщо ФОП на загальній системі, не було доходів та найманих працівників, повинен сплачувати ЄСВ, військовий збір за себе? Дякую…
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
30.04.2026 | 15:44
Відповідь надано
Виписка податкової накладної при продажу б/в автомобіля військовим
Купили б/в автомобіль у фіз особи за 1 800 000 грн. Потім продаємо військовій частині за 1 800 000 грн. Чи повинні ми виписувати ПН в такій ситуації? На яку суму і якою датою…
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
30.04.2026 | 15:40
Відповідь надано
Коли виписувати ПН на продаж б/в автомобіля військовій частині
Добрий день. Купили б/в автомобіль у фіз особи за 1 800 000 грн. Потім продаємо військовій частині за 2 000 000 грн. Якою датою виписувати ПН на військову частину і на яку сумму…
ТТ
Тетяна Тетяна
30.04.2026 | 15:40
Відповідь надано
Заповнення Податкового розрахунку ЄСВ при оренді автомобіля фізособою
Як юридичній особі заповнити Податковий розрахунок сум доходу з додатками по ЄСВ при оренді автомобіля у фізичній особі…
НА
Наталія
30.04.2026 | 15:27
Відповідь надано
Чи дозволено надавати консалтингові послуги для нерезидентів ФОП
Укрфоп на 3 групі ЄП має КВЕД 70.22 та надає послуги консультування з питань комерційної діяльності та керування своїм клієнтам-нерезидентам. Як зазначено, він надає лише постуги з консультування, він не керує процесами та не має жодного впливу на ці процеси нерезидента. Чи…
ОА
Ольга Анатоліївна
30.04.2026 | 15:20
Відповідь надано
Відображення процентів за кредит у декларації з податку на прибуток
Добрий день. ТОВ-платник податку на прибуток, який застосовує податкові різниці, взяв кредит в українському банку для купівлі та монтажу сонячної електростанції. Так як період, протягом якого відбувалося створення СЕС, перевищив 3 місяці, ТОВ порахувало створення даної СЕС як…
ГЧ
Чеботаренко Галина Миколаївна
30.04.2026 | 15:14
Відповідь надано
Чи потрібно подавати декларацію ФОП 2-ї групи за 2025 рік
Чи потрібно подавати "Декларацію про майновий стан і доходи" ФОПу 2-ї грури за 2025 р., якщо ФОП був зареестрований 30.06.2025 р і на спрощену систему 2-ї гр. перейшов з 01.07.2025 р.? Доходу на загальній системі не було, тільки на спрощеній…
МА
Марія
30.04.2026 | 15:00
Відповідь надано
Нарахування благодійної допомоги: коли відображати у 4ДФ
Доброго дня! Підприємством у грудні 2025 року було нараховано працівнику нецільову благодійну допомогу у сумі 4 240,00 грн. (видано наказ про нарахування та зроблено відповідне проведення Дт 949 - Кт663). Виплата була здійснена у квітні 2026 року за заявою працівника та на…
НТ
Твердохвалова Наталія Миколаївна
30.04.2026 | 14:49
Відповідь надано
Чи потрібно подавати додаток ПП при податковій декларації
Вітаю. До декларації є Додаток БД таблиця 2, допомога була на 282 тис грн. Сума перевищення становить 148282 грн. Чи подавати додаток ПП? Якщо так, то сума пільги буде (282000-148282)*18%? Дякую…
ІР
Ірина
30.04.2026 | 14:37
Відповідь надано
Повернення товарів платником ПДВ: строки, ризики та документування
Добрий день!
Покупець (платник ПДВ) планує у квітні 2026 року повернути нам (ми також платник ПДВ) товар — сир та алкогольні напої, реалізовані за видатковою накладною у жовтні 2024 року.
1. Чи допустиме таке повернення через тривалий строк?
2. Чи маємо право…
Покупець (платник ПДВ) планує у квітні 2026 року повернути нам (ми також платник ПДВ) товар — сир та алкогольні напої, реалізовані за видатковою накладною у жовтні 2024 року.
1. Чи допустиме таке повернення через тривалий строк?
2. Чи маємо право…
ВІ
Вікторія
30.04.2026 | 14:04
Відповідь надано
Як правильно перевести працівника на іншу посаду
Доброго дня. Як правильно перевести працівника на іншу посаду з 1 травня 2026 року. Який мехінізм. звільняем з останної посади і приймаем на нову , чи може по іншому ? Як заповнити перевод на іншу посаду в об'єднанній звітності . Дякуємо за відповідь…
