Необхідні документи для ТОВ при готівкових розрахунках
При здійсненні готівкових розрахунків обов’язково мають бути розроблені та затверджені: касова книга, наказ про встановлення ліміту каси, договір про повну матеріальну відповідальність із касиром, а також внутрішні положення про порядок оприбуткування та використання готівки згідно з Положенням №148 НБУ від 29.12.2017.
Основним нормативним документом, який регламентує касову дисципліну, є Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою Правління НБУ від 29.12.2017 № 148 (далі - Положення № 148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#Text).
Відповідно до цього Положення та практики застосування, на підприємстві (ТОВ) при готівкових розрахунках мають бути:
Касова книга - обов’язкова для всіх підприємств, навіть якщо використовується РРО/ПРРО (п. 11 Положення № 148).
Наказ керівника про встановлення ліміту залишку готівки в касі (п. 50 розд. V Положення № 148). Якщо ліміт не встановлений, він вважається нульовим.
Наказ (або внутрішнє положення) про порядок оприбуткування готівки (п. 12 розд. ІІ Положення № 148). Це може бути окремий документ або частина облікової політики.
Договір про повну матеріальну відповідальність із касиром (п. 44 Положення № 148). Керівник також зобов’язаний ознайомити касира під підпис із Положенням № 148.
Посадова інструкція касира - з визначенням його обов’язків та відповідальності.
Договір з банком про порядок і строки здавання готівки (п. 50 розд. V Положення № 148).
Документи щодо організації касових операцій у відокремлених підрозділах (якщо вони є) - порядок ведення касових книг, зберігання Z-звітів, використання КОРО чи РРО.
Наказ про проведення інвентаризацій каси - із призначенням комісії та оформленням акту за результатами перевірки (розд. IV Положення № 148).
Таким чином, для належного дотримання касової дисципліни ТОВ повинне мати пакет внутрішніх документів (накази, положення, договори) та обов’язково вести касову книгу і встановлювати ліміт залишку готівки.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Обмеження бронювання працівників, що працюють за сумісництвом
Оприбуткування щорічного внеску в приватній школі: ПДВ та нюанси
Запит на зразок договору оренди офісного приміщення для ФОП
Термін дії ліцензії на алкоголь: продовження чи нова заявка
Як правильно оформити сумісництво для директора ТОВ
Необхідність уповноваження директора на соціальне страхування підприємства
Коригування податкового кредиту: дії після виписки розрахунку коригування
Постачальнику ми оплатили аванс 24.03.2026р. а він виписав ПН 31.03.2026. Я включила ПН в податковий кредит за березень.Постачальник 19.05.2026р.виписує .(дата виявлення помилки) розрахунок коригування код причини ставить 103 .І Створює Правильну ПН…
Закриття витрат на 231 рахунку: можливості та наслідки для звітності
Оповіщення військовозобов’язаних: законодавчі нюанси та уникнення штрафів
Зарахування авансів заборгованості при купівлі основного засобу
Помилка в звітності: як уникнути пені та виправити ситуацію
Як правильно розрахувати страховий стаж працівниці з лікарняним
Вибір НГО для розрахунку земельного податку: актуальність даних
Придбання автомобіля ФОП: права на податковий кредит та витрати
ФОП на загальній системі(платник ПДВ), має шість магазинів у різних містах Полтавської і Чернігівської області, хоче придбати легковий автомобіль для службових поїздок з метою вирішення поточних виробничих питаннь, зустрічі з постачальниками і т.д. Питання: 1…
Виплата лікарняних та соціальна пільга при частковій ставці роботи
Питання 1: як бути з ЄСВ-доплатою до мінімалки- за рахунок підприємства оплачуємо в травні, решту в червні?
Питання 2 %…
