Обмеження на доходи фізичних осіб при фінансовому моніторингу України

Якщо ви продаєте товари в інтернеті без реєстрації ФОП, то податкова може виявити це автоматично і вже надсилає листи з вимогою пояснень. Причина — інструменти, які дозволяють контролювати продажі через NovaPay, UAPay, LiqPay, OLX, Prom.ua та інші платформи.

Якщо фізична особа продає товари без реєстрації підприємцем, її притягнуть до адміністративної відповідальності.

За здійснення господарської діяльності без державної реєстрації як суб’єкта підприємництва передбачено:

• штраф у розмірі від 34 000 грн до 85 000 грн,


• конфіскація виготовленої продукції, знарядь виробництва, сировини і грошей, одержаних внаслідок вчинення цього адміністративного правопорушення.

При продажах в інтернеті податкова застосовує іншу стратегію:

Проводиться контрольна закупка з метою отримання банківської квитанції з доказом оплати на реквізити фізичної особи без реєстрації ФОП
З цією квитанцією податкова звертається до суду з проханням розкрити банківську таємницю
На основі виписки з банку податкова нараховує податки та штрафи

Існує кілька легальних способів продажу товарів без необхідності реєструватись як ФОП:

1. Продаж вживаних особистих речей https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42919


2. Реалізація власних виробів мистецтва. Продаж картин, скульптур, виробів ручної роботи. Стаття 164-13 Податкового кодексу дозволяє реалізацію без реєстрації ФОП


3. Одноразові чи нерегулярні продажі. Продаж, що не має систематичного характеру (1-2 рази на рік). Не відповідає ознаці “систематичності” з визначення підприємницької діяльності

Якщо ж ви плануєте регулярно займатися продажем товарів, найбезпечнішим варіантом буде оформлення ФОП, що захистить вас від потенційних ризиків та дозволить легально вести бізнес.

Раді допомогти, звертайтесь ще!