Корекція звіту ЄСВ та ПДФО: лікарняні та уточнення помилок

Звітний розрахунок. Пунктом 1 розд.ІV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1099 визначено:Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;
сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

Отже, в додатку 1 за допомогою знака «–» у графах 16, 17, 20 сторнується сума лікарняних, яку відобразили у складі заробітної плати. У графі 10 зазначається місяць і рік, за який сторнуються суми.

В наступному рядку з КЗО 29 показуєте суму лікарняних. В графі 10 - місяць, за який лікарняні нараховані.

Новий звітний розрахунок. В Додатку 1 помилковий рядок повністю дублюється, в графі 25 ознака "1" - рядок на вилучення. Додаються два рядки з правильною сумою заробітної плати та рядок з лікаряняними. В графі 25- "0".

В табличній частині в рядку 1.1 слід відобразити зі знаком мінус суму лікарняних.що була відображена у складі заробітної плати, в рядках 1.3 та 1.4 відображаєте суму лікарняних.

Уточнюючий розрахунок. Для виправлення сумових помилок в уточнюючому звіті ознаки "0" та "1" не використовуються. В Додатку1 продублюйте рядок з помилковою сумою доходу, в графі 9 - КТН 3 - рядок на вилучення. Графу 25 не заповнюйте. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини Податкового розрахунку.

Додайте рядок з заробітною платою та рядок з лікарняними за допомогою КТН 2 в графі 9. Графа 25 не заповнюється. Значення графи 20 цих рядків переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини Податкового розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!