Виправлення помилок у звітності: звільнення працівника та об'єднана звітність

Розглянемо Ваші запитання:

1. "Звітний новий" за серпень. Нагадуємо, що за Календарем бухгалтера https://7eminar.ua/personal-calendar 22 вересня 2025 — останній день подання до ДПС Податкового розрахунку за серпень 2025р. Тому 22.09.2025 треба сформувати "Звітний новий " Податковий розрахунок за серпень 2025 року з двома додатками:

— додаток Д1 — неправильний (зайвий) рядок — у графі 25 "1" — рядок на виключення.

— додаток 4ДФ — неправильний (зайвий) рядок — у графі 10 "1" — рядок на виключення.

УВАГА! Якщо виправляєте суми у раніше поданому Д1 через «Звітний новий» загальні сумові показники з коригувального Д1 сформують відомості у розд. І Податкового розрахунку.

Така інформація має засвітитися у відповідних рядках (1, 2, 3, 7) розд. І Податкового розрахунку з типом «Звітний новий», у якому проводиться коригування. Тобто не лише Д1, а й Податковий розрахунок буде із сумами. І якщо сума виключених показників перевищує суму включених показників, у цих рядках відображатимуть різницю, на яку зменшили відповідні показники. У такому разі показники у рядках розд. I Податкового розрахунку з типом «Звітний новий» відображають зі знаком «мінус».

2. "Уточнючий" за лиипень. Припустимо, що працівника звільнили не в останній календарний день липня, тому треба сформувати "Уточнючий" Податковий розрахунок за липень 2025 року з трьома додатками:

Додаток Д1. Два рядки:

— неправильний (з неправильною кількістю 31 дня перебування у трудових відносинах) — у графі 25 "1" — рядок на виключення;

— правильний (з правильною кількістю днів перебування у трудових відносинах по дату звільнення) — у графі 25 "0" — рядок на включення.

Якщо звільнили в останній календарний день місяця, уточнюючий додаток Д1 подавати не треба.

Додаток 4ДФ. Два рядки:

— неправильний (відсутня дата звільнення)— у графі 10 "1" — рядок на виключення;

— правильний (є дата звільнення) — у графі 10 "0" — рядок на включення.

Додаток Д5 . Один правильний рядок (щодо звільнення) — у графі 20 "0" — рядок на включення.

Раді допомогти, звертайтесь ще!