Виправлення помилки у Д1 та Д4 щодо доплати за відрядження

Виправлення помилок у податковому розрахунку проводимо згідно з розділом V Порядку № 4 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364).

Сумові помилки у Д1 за минулі періоди виправляються типами нарахування 2 (на збільшення) і 3 (на зменшення).

Вам потрібно подати "уточнюючий" податковий розрахунок за відповідний місяць (липень 2025) з Д1, в якому буде заповнено один рядок:
- код особи 1 (гр. 08), тип нарахування 2 (гр. 09), 07-2025 (гр. 10), гр. 16 = гр. 17 = сума доплати, гр. 20 ЄСВ 22% на суму доплати. Ознаки 0/1 у гр. 25 не використовуються.
Із гр. 20 Д1 сума ЄСВ за типом нарахування "2" переноситься у р. 4.1 та 4 податкового розрахунку.
Аналогічно можна провести виправлення і у Д1 поточного звіту за серпень або за вересень, наприклад (замість подання уточнюючого), використовуючи такий самий порядок відображення.

Щоб виправити неправильні дані у додатку 4ДФ, Вам треба подати "уточнюючий" податковий розрахунок за липень.
Для цього у додатку 4ДФ потрібно внести тільки 2 рядки: неправильний з ознакою 1 в гр. 10 на виключення і правильний з ознакою 0 в гр. 10 на введення.

У титульній частині уточнюючого податкового розрахунку рядки 07-108 не заповнюються.

Раді допомогти, звертайтесь ще!