Уточнення звіту ЄСВ за 2024 рік: помилки та корекція

У об’єднаному звіті ЄСВ за 1 кв 2024 , у Д1 та Д4 було допущено помилку у базі нарахування доходу і відповідно податках, а саме. У Д1 було відображено 2 рядки, у першому сума зарплати 1600,00 грн єсв 352грн., у другому рядку з кодом типу нарахування «13» у гр. 18 -сума різниці між мінімальною зп ( 7100-1600) 5500 грн. і сума єсв 1210. Відповідно у Д4 сума доходу 1600, пдфо 288,00 грн, вз 24 грн. І так були відображенні усі місяці першого кварталу 2024 р. )(у січні, лютому, та березні.) Інших даних у звіті не було, оскільки є тільки один працівник.
Вірна сума доходу мала бути 1700, 00 грн. у січні, лютому та березні. Як уточнити звіт ЄСВ у вересні 2025р. Як заповнити додатки Д 1,Д 4 та

ОК

Ольга, консультант

експерт

19.09.2025 | 08:18

Очікує відповідь

Подайте уточнюючі звіти за кожний місяць 1 кварталу 2024 за місячною формою для звітування J/F 0500110.

Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку, Додаток 1 та Додаток 4ДФ з рядками, що уточнюються.

Якщо звіт за 1 кввартал був номер 1, то уточнюючі звіти за січень, за лютий та за березеь будуть №2.

В Додатку 1 слід збільшити суму нарахування по заробітній платі та сторнувати донарахування ЄСВ.

Розмір нарахованої зарплати збільшується з КТН 2 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку збільшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму збільшення:

Наприклад, для січня:

гр.9 –«2», гр.10 – «012024», гр.14 – «31», гр.16, 17 – «100,00», гр.20 – «22,00».

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.

Донарахування ЄСВ знімайте за допомогою КТН 3. КТН 13 при виправленні помилки не застосовується. В графі 18 зазначається зайво відображена база для донарахування ЄСВ, в графі 20 - зайво нарахований ЄСВ.

гр.9 –«3», гр.10 – «012024», гр.18 – «100,00», гр.20 – «22,00»

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини розрахунку.

В Додатку 4 ДФ помилковий рядок дублюється як в поданому звіті і вилучається з ознакою "1" в графі 10. Рядок з правильною сумою доходу додається з ознакою "0" в гр.10

Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!