Помилка в звітності: як правильно відобразити оздоровчі та відпускні

В Д1 відомості формуються по нарахуванню в бухобліку

Якщо в бухобліку нарахування відпускних за липень разом із оздоровчими проведені в та виплачені в червні відпускних, в тому числі і перехідні, нараховують в одному місяці. Наприклад, відпускні за липень, нараховані у червні. Відповідно і виплата відпускних буде проводитись в червні і відображаються такі події в Д1 червня. Окремо формується зарплатний рядок за червень та окремо відпускний за липень з КТН «10».

Є другий варіант, коли відпускні нараховують «місяць в місяць», а виплачують всю суму одночасно в одному місяці, тобто в місяці початку відпустки або раніше. Наприклад, відпускні за липень нараховано у липні, а виплачено в червні. Тобто по працівнику виникає дебіторська заборгованість. В такому разі відпускні відображаються в Д1 липня.

Отже, спочатку треба розібратися з налаштуваннями програмного забезпечення, а потім говори ти про виправлення.

Якщо нарахування відпускних за липень проведено в бухобліку у червні, то в Д1 червня по працівнику два рядки:

1й зарплатний за червень

2й відпустка липня за КТН «10»

В такому разі в Д1 липня формується зарплатний рядок без показників в графах 16,17 та 20. Тільки графа 14 -31 к.дн.

Щодо виправлення помилки, то потрібно більш чітко сформувати питання: коли проведено в бухобліку нарахування відпускних та як показали в Д1 червня (одним рядком чи окремими).

Раді допомогти, звертайтесь ще!