Коригування податку на прибуток при зміні суми послуг

1. Чи потрібно коригувати Податок на прибуток у2022 році,якщо сьогодні зробити сторно того Акту і провести новий на нову суму?

Якщо Ви визнаєет цю господарську операцію як помилково проведену (ніби її не було), то Ви маєте її стронувати її як помилку минулих періодів (через рах. 44), при чому сторнувати прийдеться і доходи (Дт 36 Кт 44, Дт 44 Кт 643 - сторно), і витрати (Дт 44 Кт 23 - сторно). Питання по рах. 23 - відновлюється сальдо по Дт 23(?)

Відповідно треба буде подати уточнену фінзвітність та уточнюючу декларацію з податку на прибуток.

2.Якщо залишити Акт у нас у 22 році, а сьогодні провести надання знижки у 50%, які дії і податкові наслідки?

Якщо залишаєте акт в 2022 році, то відповідно за 2022 нічого не правите.

Знижка по ціні проводиться як поточна операція - складаєте акт коригування ціни до акту наданих полсуг в 2022 році:

Дт 704 Кт 36 - сума знижки з ПДВ

Дт 704 Кт 643 - сторно - сума ПДВ від знижки.

Податок на прибуток приймає дані бухобліку

Оскільки у Вас касовий метод, то ці операції на ПДВ не впливають, поки не провдена оплата від замовника.

Раді допомогти, звертайтесь ще!