Перерахунок ПДФО при звільненні: як відобразити в звіті

В графі 4а та 4 має бути "0".

Роботодавець зобов’язаний здійснити перерахунок ПДФО під під час проведення остаточного розрахунку з платником податку, який припиняє трудові відносини (п.169.4.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3914 )

Якщо внаслідок здійсненого остаточного розрахунку з платником податку виникає переплата з податку на доходи фізичних осіб, то на її суму зменшують суму нарахованого податкового зобов’язання платника податку за місяць такого остаточного розрахунку та відображає це в Розрахунку. Відповідно, на суму переплати зменшуються зобов’язання роботодавця по сплаті податку в бюджет у місяці остаточного розрахунок.

Водночас, якщо сума переплати перевищує суму податкового зобов'язання, нормами ПКУ не передбачено повернення з бюджету суми такого перевищення.

Тобто повернути суму переплати в 213,44 грн неможливо. В графі 4а та 4 ставите 0,00 грн.

Раді допомогти, звертайтесь ще!