Уточнення звітності ФОП: проблеми з поданням та адресою обліку

ФОП може подати уточнюючу об'єднану звітність і після перереєстрації на підконтрольну територію.

Об'єднана звітність після зміни адреси подається вже в нову ДПС, навіть уточнення за минулі періоди.

Помилки виправляються тільки за новою формою. Квартальну форму звітності вже прибрали, її немає в ЕК.

Наразі діє форма Податкового розрахунку для щомісячного звітування, ідентифікатор форми J/F 0500110. При цьому слід обрати правильний період.

Відповідно до Порядку №4 уточнюючий розрахунок не має містити інших додатків, крім тих, у яких проводиться коригування.
Уточнюючий Податковий розрахунок подається тільки у складі головного розрахунку, Додатку 5, в якому потрібно додати пропущений рядок та Додатку 4ДФ. Дублювати повністю звіт не потрібно.

Період подання залежить від місяця, в якому виправляється помилка.

Зверніть увагу на особливість зазначення періоду який будете коригувати. Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021 - 2024 роки вважати відповідними такі періоди:
I квартал: 1 місяць - січень (1); 2 місяць - лютий (2); 3 місяць - березень (3).
II квартал: 1 місяць - квітень (4); 2 місяць - травень (5); 3 місяць - червень (6).
III квартал: 1 місяць - липень (7); 2 місяць - серпень (8); 3 місяць - вересень (9).
IV квартал: 1 місяць - жовтень (10); 2 місяць - листопад (11); 3 місяць - грудень (12).

Тобто зазначаєте період - рік 2022, а потім обираєте відповідний місяць, в якому виправляється помилка. Якщо Звітний Податковий Розрахунок був № 1, то Уточнюючий буде № 2.

Якщо Звітний Податковий Розрахунок був № 1, то Уточнюючий буде № 2.

В Додатку 4ДФ помилковий рядок повністю заповнюємо і видаляємо за допомогою 1 в графі 10. Потім прописуємо правильний рядок і вводимо за допомогою ознаки 0 в графі 10. В Уточнюючому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. При перевірці звіту може видавати попередження про заповнення цього рядка, але відправляйте так, квитанція 2 прийде зелена. Роз'яснення ДПС в ЗІР, категорія 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42712

Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в Уточнюючому його потрібно продублювати.

В Додатку 5 повністю заповнюєте пропущений рядок, в графі 20 зазначаєте ознаку 0- рядок на введення. На титулці крім обов'язкових реквізитів в полях 01-05 заповнюється рядок 065 та 064, таблична частина не заповнюється.

Раді допомогти, звертайтесь ще!