Проблеми з ЄСВ, ПДФО та ВЗ при оренді автомобіля

Орендна плата як дохід, відображається в 4 ДФ в періоді її нарахування та виплати

За договором оренди читаєте умови – термін виплати орендної плати. Якщо передбачено помісячно, то мали проводити в бухобліку нарахування Дт 92 чи інший витратний рахунок Кт 685. Нарахували податки Дт 685 Кт 641/ПДФО та 642. В місяці нарахування в 4 ДФ по фізособі формується запис із заповненням граф 3а – орендна плата ,4а – нарахування ПДФО ,в графі 5а – ВЗ.

Перерахували орендну плату Дт 371 Кт 311, залік заборгованостей Дт 685 Кт 371. В 4 ДФ заповнюються графи 3,4 та 5.

Ознака доходу «127».

Якщо дохід нарахований, але не виплачений протягом місяця, то його потрібно сплатити до 30 числа наступного місяця (ст.168.1.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3877 ). Відповідно в місяці слпати ПДФО/ВЗ з невиплаченого доходу маєте сформувати в 4 ДФ запис по графам 4 та 5.

Раді допомогти, звертайтесь ще!