Визначення податкових зобов’язань при лікарняному працівника у серпні

В серпні сторнуєте зайво нараховану заробітну плату і робите перерахунок податків.

В Додатку 1 за допомогою знаку «–» у графах 16, 17, 20 сторнуєтє суму зайво нарахованої заробітної плату за 2 дня липня (п.1розд.ІV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1099).

Внаслідок цього загальна сума ЄСВ за серпень по працівнику зменшується і можна перерахувати меншу суму.

В Додатку 4 ДФ дохід та податки за серпень відображаєте з урахуванням сторнування.

Внаслідок перерахунку виникне дебіторська заборгованість у працівника, та кредиторська по податкам.

Ви можете зменшити суму заборгованостей працівника та переплату по податкам за рахунок перших 5 днів лікарняного і погасити залишок в наступному місяці.

Раді допомогти, звертайтесь ще!