Помилка у звіті 1 ДФ: як виправити ситуацію з ВЗ

Звітність потрібно уточнити.

Лікарняні і заробітна плата в Додатку 4ДФ відображаються з ознакою доходу 101. Щодо кожної фізичної особи потрібно заповнювати стільки рядків, скільки ознак доходів вона має. Про кожну ознаку доходу фізичної особи потрібно заповнювати лише один рядок (п.4 розд.ІV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099). Лікарняні в Додатку 4ДФ окремо не виділяють і відображають у складі заробітної плати тго місяця, в якому відбулось нарахування. Тож по працівнику в Додатку 1 має бути один рядок.

Щоб виправити помилку, подайте уточнюючий звіт за червень.

Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються (п.7 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364).

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 4ДФ з рядками, що уточнюються.

В Додатку 4 ДФ помилкові рядки дублюється як в поданому звіті і вилучаються з ознакою "1" в графі 10. Рядок з правильними даними (з загальною суммою) додається з ознакою "0" в гр.10

Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!