Уточнення звітності: як виправити помилку з ЄСВ та ПДФО

Подайте уточнюючий звіт за місяць, в якому припустились помилки.

Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються (п.7 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364).

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 1 та 4ДФ з рядками, що уточнюються.

В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

В Додатку 1 слід збільшити суму нарахування по заробітній платі по одному працівнику та сторнувати нарахування зарплати по другому працівнику..

Розмір нарахованої зарплати збільшується з КТН 2 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку збільшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму збільшення. Графу 25 не заповнюйте.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.

Продублюйте повністю рядок по працівнику, заробітну плату якого слід сторнувати. В графі 3 КТН 3.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини розрахунку.

В Додатку 4 ДФ помилкові рядки дублюються як в поданому звіті і вилучаються з ознакою "1" в графі 10. Додайте рядок з правильною сумою доходу з ознакою "0" в гр.10.

Раді допомогти, звертайтесь ще!