Як здійснити валютні операції для оплати збору в франках

На нашу думку, Ви маєте право провести оплату з корпоративної картки (гривневої чи доларової) - на ній відразу відбудеться конвертація і оплата за реквізитами.

В обліку:

Дт 333 Кт 313 - списані кошти в гривні з КПК

Дт 632 Кт 334 - оплачено збір в швейцарських франках по курсу НБУ

Дт 942 Кт 334 - збитки від конвертації валюти (різниця між комерційним курсом та НБУ

Дт 334 Кт 333 - закриті розрахунк по конвертації валюти " в нуль"

Також можливо банк проведет Вам конвертацію доларів в швейцарські франки на підставі Положення НБУ№ 5 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0005500-19/ed20250522#Text):

"46. Клієнт-резидент зобов’язаний переказати куплену, обміняну на валютному ринку України іноземну валюту для виконання власних зобов’язань перед нерезидентами лише з поточного рахунку резидента, відкритого в банку, крім розрахунків за акредитивами та за операціями фізичних осіб у незначному розмірі з оплати продукції, робіт, послуг, що набуваються в нерезидентів за межами України для власного споживання.

Іноземну валюту, обміняну на міжнародному валютному ринку з метою виконання резидентом зобов’язань перед нерезидентом за зовнішньоекономічним договором, дозволяється переказувати за призначенням без проміжного зарахування цієї іноземної валюти на поточний рахунок резидента, відкритий у банку."

Бухоблік - такий самий

Раді допомогти, звертайтесь ще!