Правильне відображення доходів та пільг у звіті 4ДФ

Весь дохід (зарплата за грудень + усі відпускні, у т.ч. за січень) одним рядком у додатку 4ДФ за грудень, з ознакою доходу "101" та застосованою ознакою податкової соціальної пільги.

Податковий розрахунок у додатку 4ДФ розбивається на два рядки лише у випадку, якщо у фізичної особи протягом звітного місяця застосовуються дві різні податкові соціальні пільги (наприклад, «02» і «04») за однією ознакою доходу «101», і саме ця ситуація описана у консультації як підстава для розділення інформації на два рядки.

Категорія: 103.25 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42644.

Звертаємо вашу увагу, що у вашому прикладі відпускні нараховуються тільки на частину місяця до 17.01.25, тому у грудні ПСП до січневої частини відпускних не повинно було застосовується, оскільки на момент нарахування відомий лише частковий дохід за січень. Отже, ПДФО утримується у повному обсязі - без урахування ПСП.

Раді допомогти, звертайтесь ще!