Виправлення помилки у 4ДФ: уточнення ВЗ та звітність

Для виправлення помилки в 4 ДФ потрібно формувати уточнюючий податковий розрахунок

Всі помилки в 4 ДФ можна виправити виключно через уточнюючий податковий розрахунок. А отже формуєте уточнюючий розрахунок за грудень 2024 року, який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників ЄСВ, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015 № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364). Отже, в складі уточнюючого формується тільки 4 ДФ, в якому ,в свою чергу формується два рядки:

1й – повторюєте помилковий рядок із поміткою «1» в графі 10.

2й – формуєте рядок із вірними показникам із поміткою «0» в графі 10.

Підставою для виправлення помилки в бухобліку є бухгалтерська довідка. Коригування надмірно утриманої суми чи недоутриманої військового збору здійснюється методом червоного сторно. З цією метою необхідно здійснити відповідні бухгалтерські записи, а саме: Дт 661 Кт 642

Після виправлення в такий спосіб на рахунку 661 з'явиться недовиплачена/перевиплачена сума заробітної плати і можливість погасити борг перед працівникові або повернути зайву виплату підприємству.

Раді допомогти, звертайтесь ще!