Уточнення звіту по ЄСВ: помилки в нарахуваннях і даних

Потрібно подавати уточнюючі податкові розрахунки за кожний окремий місяць 1 кв. 2024 року

Технологічно для виправлення такої помилки формуєте уточнюючий податковий розрахунок окремо за січень, лютий, березень, які мають містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників ЄСВ, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 )

Враховуючи, що по кожному з місяців маєте не сумову (КЗО) і сумову помилки (різниця в ставці), то маєте за кожний із місяців сформувати два уточнюючі податкові розрахунки:

1й на виправлення не сумової помилки, в якому два рядки по працівнику:

- Повтор із КЗО 1, в рядку 25 – 1 на вилучення

- Рядок із КЗО 2, в рядку 25 – 0- на додавання

Після прийняття ПР на виправлення несумової помилки формуєте

2й ПР на виправлення сумової помилки. В цьому розрахунку формуєте один рядок на зменшення нарахування з КТН 3 на різницю в ставка (22%-8,41%). Рядок 25 заповнювати не потрібно.

Відповідно програма перенесе зменшення нарахування ЄСВ в таблицю ПР.

І так кожен місяць.

Раді допомогти, звертайтесь ще!