Відповідно до законодавства України банки повинні повідомляти ДПС не тільки про підприємницькі рахунки ФОПів (п. 69.2 ПКУ), але й про всі банківські рахунки, які фізична особа має у цьому банку. Податківці мають право отримувати безоплатно від банків довідки та / або копії документів про наявність усіх банківських рахунків платників податків.

Але поки діє банківська таємниця, отримати доступ до рахунків податківці можуть тільки за рішеннням суду (ст. 62 Закону № 2121 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121-14#n1014).

В той же час банки активно контролюють походження коштів та можуть блокувати рахунки при підозрах.

Алгоритм дій банку у разі підозрілих на їх думку операціях (відноситься до отримувача коштів):

• запит про походження коштів


• блокування рахунку при неможливості довести джерело


• передача даних до держфінмоніторингу


• можливе передання до правоохоронних органів

Раді допомогти, звертайтесь ще!