Правила обробки дебет ноти від нерезидента у валютних операціях

На наша думку, це залежить від того - про що часе ця дебет-нота:

1) якщо це збільшення ціни, то вона має бути переглянута в і митниій декларації, адже прямо впливає на митні платежі (мито та пДВ). Тобто в цій сиутації треба робити аркуш коригування до митної декларації та переглядадти фактурну та митну вартість

2) якщо це на штрафні санкції, то таке можливо.

Але штрафи нерезидента можуть потрапляти під коригування на збільшення фінрезультату по п. 140.5.11 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250801#n10713).

Крім того, виплату штрафів нерезиденту ДПС розглядає як "інші доходи" (п. 141.4.1 "к" ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250801#n10752), з якого при виплаті Ви маєте утримати податок на репатріацію 15% - ЗІР (102,16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41139)

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!