Коригування лікарняних у звітності: уточнюючий розрахунок для 2024 року

Для виправлення помилки подається уточнюючий податковий розархунок

Формуєте уточнюючий податковий розрахунок за квітень 2024. Чому квітень? Адже очевидно мова про перехідне лікарняне (березень-квітень). Такий лікарняний став готовим до сплати в квітні. В Д1 лікарняні відображаються в місяці нарахування лікарняного в бухобліку. Якщо податковий розрахунок за 2 кв. 2024 р був № 1 і більше за цей період не подавати уточнюючі чи нові звітні, то номер уточнюючого за квітень буде № 2.

Уточнюючий податковий розрахунок має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників ЄСВ, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 ). Отже ,в складі такого розрахунку формуєте тільки Д1.

В Д1 відображаєте тільки записи по працівнику із помилковим лікарняним.

Таку помилку бажано виправляти в режимі офлайн, заочно можна дати лише настанови по виправленню, з урахуванням норм наказу № 4 та роботи програмного забезпечення.

Якщо лікарняні березень-квітень відображені згорнуто одним рядком, то для роз’єднання потрібно сформувати три рядки:

1й – повтор помилкового рядка із КТН 3 в графі 09

2й – рядок по лікарняному березня в графі 10, КЗО 29 в графі 08, в графі 12 – 5 к.дн. в графі 16/17 - 1947,05грн ,в графі 20 – сума ЄСВ. В графі 09 – КТН 2

3й – рядок по лікарняних квітня в графі 10, КЗО 29 в графі 08, в графі 12 – 7 к.дн. в графі 16/17 - 1390,75 грн,в графі 20 – сума ЄСВ. В графі 09 – КТН 2

Має програма пропустити.

Раді допомогти, звертайтесь ще!