Помилка в звітності ЄСВ: як подати уточнюючу декларацію

Виправляти донарахування потрібно через КТН «2»

Маєте сумову помилку. Якщо донараховують суму єдиного внеску на суму заробітної плати (доходу), нарахованої (нарахованого) у попередніх звітних (податкових) періодах, застосовують КТН 2 (п.1 розд. IV наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099 ).

Формуєте уточнюючий податковий розрахунок за січень 2025, який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників ЄСВ, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу № 4). В складі розрахунку складається Д1, в якому зазначаються відомості по працівнику, по якому помилка.

Далі треба помилковий рядок (120000 грн) вилучити із КТН 3, а вірний (із 160 000 грн) із КТН 2 додати.

Звісно, можна спробувати показати на різницю в графі 17 на 40 000 грн рядок із КТН 2. Але не впевнена, що програма підтягне таке виправлення. Маєте нестандартну помилку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!