Виправлення помилки в податковому розрахунку: покрокова інструкція
В новому звітному виправлення в Д1 здійснюються за допомогою ознак "1"/"0" в гр.25.
Подавайте Новий звітний розрахунок з Д1, в якому зазначите тільки працівника, по якому допущена помилка. Основний розрахунок має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються. Також в основному розрахунку буде відображатись різниця бази нарахування та ЄСВ за результатом виправленої помилки.
В п.7 розд.V Порядку №4 зазначено https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 : Розрахунок «Звітний новий» для платників єдиного внеску, подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами та сумами нарахованого єдиного внеску, які уточнюються.
Для заміни одного помилкового рядка іншим в Д1 потрібно виключити помилкову інформацію, тобто повністю заповнити два рядки по працівнику- в першому рядку відповідної графи указується «1» - рядок на виключення, а в другому - «0» - рядок на введення. Таким чином, виключаєте саме рядок з неправильною інформацією (в гр.25 Д1-«1»), додаєте з правильною (в гр.25 Д1-«0»).
Відео від експерта: https://7eminar.ua/events/4846/11066 та https://7eminar.ua/events/4898/11167
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Помилки в звіті 4-ДФ через дату смерті працівника: що робити
Чи потрібно відображати доходи з ознакою 157 у декларації
Обмеження для юридичних осіб при співпраці з ФОП: роз'яснення
Чи потрібно сплачувати ЄСВ під час лікарняного та відпустки
Як правильно оформити дистанційного працівника на основне місце
Чи потрібно сплачувати ЄСВ ФОП, якщо діяльність не ведеться
Облік послуг без ПДВ у виробництві: нюанси та рекомендації
Як правильно обліковувати послуги без ПДВ у виробництві
Виправлення помилки при перевиплаті дивідендів та утримання збору
Облік у Держфінмоніторингу: хто підлягає та які наслідки
Відсутність підпису працівника: наслідки для підприємства і звільнення
Перерахунок лікарняних: як відобразити в об'єднаній звітності
Витрати ФОП при поданні декларації про доходи та майно
Як сформувати податкові накладні на закупівлю ліків для працівника
Обрахунок цільового внеску після втрати працівника з інвалідністю
Що робити ФОП при перевищенні доходу на спрощенці
Виправлення помилки в податковій накладній: варіанти дій підприємства
Чи може ФОП на загальній системі виводити кошти на карту
Нюанси податкового розрахунку для резидентів Дія Сіті без пільг
Сплата ЄСВ, ПДФО, ВЗ при невиконанні пільгового режиму Дія Сіті
