Чи потрібно декларувати кошти з особистої картки ФОП

Так, банк відслідковує кошти, які фізособа отримує на особисту карту фізособи.

Якщо такі кошти надходять регулярно або сума є значною, то такі операції потраплять під фінансовий моніторинг банку і банк буде вимагати пояснення за що отримані ці кошти. В такому випадку, банк може передати інформацію про такі кошти отримані фізособою до служби Держфінмоніторингу, яка передасть таку інформацію податківцям.

В такому випадку, податківці будуть вимагати виписку з карти фізособи і можуть донарахувати ПДФО 18 % та ВЗ 5 % з усіх доходів отриманих на цю картку.

Тому, ФОП не може отримувати оплату за товари чи послуги на свою катку фізособи, оскільки це заборонено згідно Інструкції НБУ № 162. Однак, якщо такі зарахування є не частими і сума є незначна (до 5 тис гривень), то такі операції не повинні потрапити під фінансовий моніторинг банку.

Податківці також самостійно не дізнаються про отримання таких коштів, оскільки у них немає доступу до особистих карток фізособи.

Однак, якщо платник таких коштів відобразить виплату доходу ФОПу на його особисту карту у Додатку 4ДФ з ознакою «157» або Нова Пей надасть інформацію податківцям про те, що такі кошти було зараховано на рахунок фізособи через додаток Нова Пей, то податківці донарахують ФОПу як фізособі ПДФО та ВЗ з усіх таких доходів.

Раді допомогти, звертайтесь ще!