Ризики надання бухгалтерських послуг та їх мінімізація для ФОП

Згідно з п. 291.5.2 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256 - "не можуть бути єдинниками першої – третьої груп фізособи-підприємці, які здійснюють діяльність з управління підприємствами й у сфері аудиту"
Згідно з роз'ясненням ДПС https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=27876 "якщо КВЕД передбачає кілька видів господарської діяльності, в тому числі ті, які не дають права на застосування спрощеної системи оподаткування, то платник єдиного податку у заяві про застосування спрощеної системи оподаткування зазначає перелік видів діяльності, які віднесено до відповідного коду, крім видів господарської діяльності, на які встановлено заборону."

Якщо Ви здійснюєте надання бухгалтерських послуг, уникнути СПФМ буде неможливо, а у разі ухилення від реєстрації СПФМ - штраф.

Згідно з п.7 ст. 6 Закону Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n170 - Суб’єктами первинного фінансового моніторингу є спеціально визначені суб’єкти первинного фінансового моніторингу (крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин):
а) суб’єкти аудиторської діяльності;
Це КВЕД 69.20 Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування
б) бухгалтери, суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;
Це КВЕД 69.20 Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування
в) суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;
Це КВЕД 69.20 Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування

Тобто при наданні вищеперерахованих послуг по КВЕД 69.20 є суб'єктами первинного фінансового моніторингу.

Розмір штрафу за порушення визначається відповідно до типу порушення - https://api.7eminar.ua/documents/download/12922 .

Раді допомогти, звертайтесь ще!