Заголовок тимчасово відсутній

Якщо це декларація з ПДВ за квітень 2025 року – краще подати декларацію «нову звітну» - адже є ще час до 20/05/25 року.

Якщо це декларація за інший період – варто подати УР до декларації за такий період.

Наскільки ми Вас вірно зрозуміли, сума ПДВ залишається незмінною.

Отже Ви заповнюєте УР, де в кол.4 зазначаєте дані згідно з поданою декларацією.

В кол.5 УР зазначаєте вірні дані, тобто з урахуванням вірного заповнення рядків 10.1 та 10.3.

Незважаючи на заповнення кол.6 за рядками 10.1 та 10.3 в рядку 17 (усього податковий кредит) та рядку 18 (ПДВ до сплати) відхилень не повинно бути.

Та також додаєте уточнюючий додаток 1, де заповнюєте таблицю 2.1 «Відомості про операції з придбання з податком на додану вартість, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставками 7 % і 14 %».

Ви вилучаєте рядок з невірним записам, та додаєте з вірним.

Більше ніяких записів в цієї таблиці не робите.

Такий порядок зафіксований в п.8 розд.VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ), а саме:

«у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути додані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.

Уточнення показників у додатках (крім (Д3) (додаток 3), таблиць 3, 4 (Д4) (додаток 4), таблиць 1, 3 (Д5) (додаток 5)) здійснюється лише щодо рядків, які потребують виправлення (рядки без змін не зазначаються), у такому порядку:

у рядку додатка, що уточнюється,- зазначаються показники зі знаком «-»;

в наступному рядку - зазначаються правильні показники».

Щодо необхідності виправлення: вважаємо, що це варто зробити. Особливо у разі, якщо Ви тільки що здали декларацію або плануєте отримати бюджетне відшкодування.

Раді допомогти, звертайтесь ще!