Заголовок тимчасово відсутній

В декларації за I квартал 2025 року Вам треба вказати суму 25810,93 грн.

Адже саме стільки Вами було отримано оплати за товар у I кварталі 2025 року.

Повернення частини товару та грошей у Вас, по суті, відбулося вже у другому кварталі, тому показати в деці за I кварталі 2025 року за мінусом повернених сум Ви не можете.

Разом з тим за рекомендаціями податкової у періоді повернення частини товару та коштів Ви маєте подати уточненку до декларації I кварталі 2025 року, якою, по суті, відбудеться відмінусування 1569,37 грн із Вашого оподатковуваного доходу.

Так, наприклад, у категорії 108.01.05 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38670 з цього приводу зауважено: "Якщо зарахування та повернення авансу відбулося в одному звітному періоді після розірвання договору, то такі кошти не включаються до складу доходу юридичної особи – платника єдиного податку та не підлягають відображенню у Податковій декларації платника єдиного податку третьої групи (юридичні особи) (далі – Декларація).

У разі якщо повернення коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс) за товари (роботи, послуги), відбулося в іншому податковому періоді, то юридична особа – платник єдиного податку третьої групи повинна включити такий аванс до складу доходу у звітному періоді, в якому відбулося зарахування вказаних коштів, та здійснити перерахунок доходу у податковому періоді, в якому відбулось їх повернення. Такий перерахунок здійснюється шляхом подання уточнень до раніше поданої Декларації або уточнення показників у складі звітної Декларації за наступний податковий період."

Раді допомогти, звертайтесь ще!