Заголовок тимчасово відсутній

По Вашій ситуації:

По рахунку №1:

02.04.2025 на дату повернення товару складає РК на (-7200 грн) до ПН від 29.01.2025 - по рах. № 2

Позиція ДПСУ

ЗІР (101.04, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40538):
"Як в податковому обліку з ПДВ продавця/покупця відображається операція з повернення покупцем товарів, кошти за які НЕ зараховуються в рахунок оплати за іншою поставкою товарів, та будуть поверненні покупцю?
Відповідь:
У разі повернення покупцем товарів, кошти за які не зараховуються в рахунок оплати за іншою поставкою товарів та будуть повернуті покупцю, постачальник (продавець) на дату такого повернення товарів складає розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання коштів / постачання товарів. Постачальник має право зменшити податкові зобов’язання на підставі такого розрахунку коригування після його реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) покупцем.
Покупець зобов’язаний зменшити суму податкового кредиту у звітному (податковому) періоді, у якому відбулося повернення товарів, незалежно від факту реєстрації в ЄРПН такого розрахунку коригування."

Тут мається на увазі, що вивільнені кошти не набудуть статусу передоплати за нову поставку.

Осккільки 02.04.2025 вивільнені кошти по цій поставці зараховані в оплату по іншій поставці, але як "друга подія", то нова ПН на 7200 не складається.

Бухоблік:

Дт 704 Кт 361/1 - 7200 грн. - повернення товару

Дт 704 Кт 6412 - 1200 грн. - сторно - РК на "-"

Дт 361/1 Кт 361/2 - 7200 грн. - переплата по рах. 1 зарахована як оплата по рах. 2.

Раді допомогти, звертайтесь ще!