Заголовок тимчасово відсутній

сам по собі КВЕД 69.20 не є підставою ні на реєстрацію, як СПФМ та подачі річного звіту 2-фінмон. Підставою реєстрації СПФМ та звітування є яку саме діяльність ви проводите згідно КВЕД 69.20.

Закон № 361 (так само як і інші акти законодавства) не конкретизує перелік кодів видів економічної діяльності для суб’єктів первинного фінансового моніторингу (СПФМ). Тож першочерговим є не код КВЕД, а те, які послуги ви надаєте.

Якщо при наданні послуг бухгалтер/консультант має доступ до інформації про операцію клієнта — то він є СПФМ і у нього виникає обов’язок стати на облік у Держфінмоніторингу.

Коли ми говоримо про "бухгалтерів, що не мають доступу до фінансових операцій клієнта", то потрібно враховувати:

1) на підставі яких саме первинних документів бухгалтер веде бухгалтерський та податковий облік. Адже саме ці первинні документи є предметом податкової перевірки, і розбіжність між їх даними та даними податкової звітності покладає на бухгалтера юридичну відповідальність;

2) що саме є предметом договору, який укладає бухгалтер. Якщо у ньому відсутні обов'язки надавати бухпослуги на підставі первинних документів, то є ризик отримати запитання як від податкової, так і від Мінфіну і Держфінмоніторингу щодо того, а які саме насправді послуги надаються? НЕ потрібно забувати, що податкові консультанти (які не працюють безпосередньо з первинними документами та фінансовими операціями) також мають стати на облік у Держфінмоніторингу, але вже як інші СПФМ - як податкові консультанти.

Коли бухпослуги чи послуги податкового консультування, які передбачають доступ до інформації про госпоперації клієнта, фактично надає СГ, який не має відкритого коду КВЕД 69.20 «Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з оподаткування», він все одно мусить стати на облік у Держфінмоніторингу.

https://7eminar.ua/news/6286-fop-buxgalter-ci-potribno-stavati-na-oblik-ta-zvituvati-u

Раді допомогти, звертайтесь ще!