Заголовок тимчасово відсутній

В полі 5 Розрахунку вказуємо доходи, які СГ фактично отримав протягом календарного року, що передує року переходу на спрощену систему оподаткування, тобто за 2024 рік.

Загальна сума отриманих доходів не повинна перевищувати ліміт доходів для обраної групи єдиного податку.

Юридичні особи у разі переходу на спрощену систему оподаткування з 01 квітня, або 01 липня, або 01 жовтня поточного року поле 5 Розрахунку заповнюють на підставі поданої до органу ДПС річної Податкової декларації з податку на прибуток підприємств. При цьому значення показника рядка 01 річної Декларації переноситься до рядка «Загальна сума отриманих доходів» розд. 5 Розрахунку доходу за попередній календарний рік, що передує року переходу на спрощену систему оподаткування (ЗІР, категорія 108.01.01 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42270 ).

Так як ТОВ з 01.01.2024 по 30.09.2024 року перебувало на спрощеній системі оподаткування, то в рядку 01 річної Декларації з податку на прибуток будуть зазначені тільки доходи, отримані на загальній системі оподаткування, про що ДПС зазначає в ЗІР, категорія 102.20.02 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36804

Відповідно, для того щоб в Заяві відобразити загальну суму доходів за 2024 рік, потрібно взяти суму доходів з декларації по єдиному податку за період 9 місяців 2024 року, додати до неї суму доходів по рядку 01 декларації з податку на прибуток, та зазначити загальну суму доходу в Розрахунку та п.10 Заяви.

Як заповнити Заяву та Розрахунок ми розглядали у статті https://7eminar.ua/news/2775-zayava-po-jedinomu-podatku-rejestraciya-perexid-vidmova

Раді допомогти, звертайтесь ще!