Заголовок тимчасово відсутній

Сумову помилку в Д1 можна уточнити в поточному за січень або уточнюючим за грудень, а 4ДФ тільки через уточнюючий за грудень 2024.

В Д1 сумова помилка виправляється за допомогою КТН 2- на збільшення, КТН 3- на зменшення суми бази нарахування та ЄСВ з цієї суми. Ознака "0"/"1" в цьому випадку не застосовується. Якщо виявили помилку в січні- можна відобразити в поточному січневому звіті з зазначенням місяця, за який здійснюється уточнення (12.2024). А також таким же чином з КТН 2, КТН 3 можна виправитиподавши уточнюючий звіт за грудень 2024 за новою формою розрахунку.

В 4ДФ всі помилки виправляються тільки через ознаку "0"/"1". Для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку відповідної графи указується «1» - рядок на виключення, а в другому - «0» - рядок на введення (п.6 розд V Порядку №4).

Розрахунки «Звітний новий» та «Уточнюючий» подаються на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. Номер місяця зазначайте в форматі- 12 (грудень).

«Уточнюючий», який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01-05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитись коригування, та їх кількість, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку.

Більше інформації з прикладами в відео від експертів: https://7eminar.ua/events/2646/4417 (врахуйте нюанс подання зараз місячної уточнюючої звітності)

Раді допомогти, звертайтесь ще!