Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
Заголовок тимчасово відсутній
Якщо Ви маєте пільгу по п. 32 пр.2 р. ХХ ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250121#n8035), то зверніть увагу на таку норму п. 32:
"...У разі здійснення операцій, звільнених від оподаткування податком на додану вартість відповідно до підпунктів 4 і 5 цього пункту (в частині постачання товарів за державними контрактами (договорами) з оборонних закупівель), положення пункту 198.5 статті 198 та статті 199 цього Кодексу не застосовуються щодо таких операцій."
Отже, якщо Ви є постачальником за держконтрактом (1) з оборонних закупівель (2) і постачаєте в межах цих контрактів дрони з пільгою, то всі супутні витрати (послуги) які придбаааються з ПДВ і пов`язані безпосередньо з придбанням та продажем цих дронів - дають Вам податковий кредит, на який Ви не зобов`язані нараховувати умовні ПЗ.
Якщо ж умови п. 32 не дотримані (Ваш контракт на поставку дронів не є держконтрактом (1) з оборонних закупівель (2)), то на вхідний ПК маєте нараховувати умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250121#n4931) на загальних підставах.
Умовний ПЗ по транспортним послугам може бути нарахований:
або як Дт 28 Кт 6435, Дт 6435 Кт 6412 - на збільшення вартості дрону - як і самі послуги перевезення на етапі придання
або Дт 93 Кт 6435, Дт 6435 Кт 6412 - на збільшення суми витрат на збут - на етапі перевезення дрону вжевід Вас покупцю
Додатково рекомендуємо оотримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Оподаткування ПДВ оренди з правом викупу: нюанси та консультація
1. Об'єкт передається Орендарю у користування строком на 3…
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи враховуються премії при розрахунку середнього доходу для лікарняних
Правильне відображення декрету та лікарняних у звітності
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення звіту для ТОВ з чисельністю працівників менше восьми
Відповідь АІ схвалено експертом
Штрафні санкції за несвоєчасну сплату ЄСВ для ФОПів
Строк позовної давності для кредиторської заборгованості підприємства
Вимоги та ліміти доходів для ФОПів без рахунку
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи звільняються ФОП від сплати ЄСВ при отриманні пенсії
Відеоінструкція для заповнення форми по інвалідах в Excel
Коригування ПДВ при виписці податкової накладної на нерезидента
1.Чи правильно ми розуміємо,що зробивши зараз коригування до ПН де мінусом…
Відповідь АІ схвалено експертом
Вирішення ситуації: лікарняний під час щорічної відпустки
Доброго дня
Взято щорічну відпустку з 01.10 по 14.10
13.10 відкрито лікарняний по 16.10.
Які можливі вирішення даної ситуації. Через заяву про продовження відпустки? Чи якось можна уникнути оплати лікарняного, щоб не задвоїло…
Можливість працевлаштування без картки платника податків з ДІЇ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Обліковування вартості додаткового обладнання та амортизація у бухобліку
Оподаткування автопослуг ПДВ: чи діє ставка 20%
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
ПДВ для ТОВ: облік послуг від нерезидентів та податкові зобов'язання
Коригування ПДВ при частковому поверненні товару: поради бухгалтерам
Відповідь АІ схвалено експертом
Суми невиплаченої допомоги: рядок звіту №3-борг для ПФУ
Відповідь АІ схвалено експертом
