Заголовок тимчасово відсутній

В ідеалі, якщо виробничий цикл завершується протягом зміни і незавершеного виробництва немає, залишок на рахунку 231 «Виробництво» після закриття року не повинен залишатися. Показником правильного закриття місяця буде згорнутий рахунок 231 Основне виробництво.

Можливо, частина витрат (наприклад, сировина, зарплата, амортизація) не була списана на 90 рахунок «Собівартість реалізації» або 26 рахунок «Готова продукція». Перевірте кореспонденцію рахунків на повне закриття витрат.

Якщо в обліку використовується рахунок 23, то така ситуація відбувається в тому випадку, коли в налаштуванні «Методи розподілу непрямих витрат» вказані параметри, що не відповідають накопиченим витратам на рахунку 231. також розподіл не відбудеться якщо підрозділ (чи податкове призначення) на якому накопичені витрати на 91 рахунку не співпадає с підрозділом (податковим призначенням) на рахунку 231.

Наприклад, на 91 рахунку в листопаді накопичені витрати на підрозділі «Основне виробництво», в методах розподілу зафіксований спосіб розподілу «по матеріальним витратам». А на рахунку 231 за листопад по такому ж підрозділу витрат за статтею з видом витрат Матеріальні не накопичено витрат. В такому випадку сума 91 рахунку закриється на рахунок 901. Щоб витрати 91 рахунку закрились на 231, необхідно переглянути коректність відображення витрат на 231 рахунку та переглянути методи розподілу непрямих витрат.

Така ситуація виникає у випадку, коли по підрозділу та номенклатурній групі, по яким накопичені витрати (дебет рахунку 231), не відбувалось випуску продукції (кредит рахунку 231) або не проводилась реалізація послуг документом «Реалізація товарів і послуг».

Також витрати не розподіляться, якщо їх зафіксували документом «Інвентаризація незавершеного виробництва».

Якщо сировину списують у виробництво при запуску процесу, але готову продукцію не відображають своєчасно, можуть залишатися залишки на 231 рахунку. Варто перевірити акти списання матеріалів і передачу готової продукції.

Раді допомогти, звертайтесь ще!