🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Підскажіть будь ласка. ФОП був на 3 групі (3%) з 01.10.2024 на загальній системі. За 9 місяців було подано декларацію своєчасно, але не було подано додаток з ЄСВ. В складі якої декларації подати додаток ЄСВ за переіод перебування на спрощеній системі. Чи потрібно подавати звітну річну декларацію з додатком по ЄСВ, або потрібно подавати уточнюючий до декларації за 9 місяців. Будь ласка і підкажіть ще як це відобразити в звітах. Дякую!
Потрібно подати уточнюючу декларацію за 9 місяців з Уточнюючим Додатком 1.
Уточнюючу декларацію формують в періоді "9 місяців 2024", в рядку 3 вказується період, що уточнююється- "9 місяців 2024". В рядку 21 декларації зазначаєте суму ЄСВ, яка переноситься із графи 4 розділу 9 Додатку 1, ставите відмітку про подання разом із декларацією Додатку 1. Так як в Уточнюючій декларації змінюється тільки значення рядку 21, то всі інші показники дублюються із Звітної декларації.
Хоч в декларації по єдиному податку нічого, окрім рядка 21, не змінюється, все одно заповнення декларація має певні особливості. Сума єдиного податку до сплати не зменшується та не збільшується, але про це потрібно зазначити в розділі VI декларації, тому в Уточнюючій декларації суму єдиного податку із рядка 14 Звітної декларації переноситься у рядки 15 «Сума єдиного податку, яка підлягала перерахуванню до бюджету, за даними звітного (податкового) періоду, в якому виявлена помилка» та 16 «Уточнена сума податкових зобов’язань за звітний (податковий) період, у якому виявлена помилка». В рядках 17 та 18 ставимо нулі . Таке заповнення обумовлено тим, що Додаток 1 подається тільки з Уточнюючою декларацією, а при поданні Уточнюючої декларації ФОП 3 групи повинні заповнити розділ VI.
При цьому розд. VІІ «Визначення зобов’язань із сплати єдиного внеску за даними звітного (податкового) періоду» Декларації передбачено заповнення рядка 21 «Сума єдиного внеску, яка підлягає сплаті на небюджетні рахунки, за даними звітного (податкового) періоду», до якого переноситься підсумковий результат з графи 4 розд. 9 Додатку 1.
Перевірте заповнення . Потрібно поставити позначку "х" в Додатку 1, в полі 5 біля «перехід на сплату інших податків і зборів» – у випадку переходу на загальну систему оподаткування. Такі ФОП одночасно проставляють позначку у розділі 8.2 Декларації.
В рядку 8.2 «платника податку, що подає декларацію за останній податковий (звітний) період, в якому здійснено перехід на сплату інших податків та зборів» – проставляється позначка «х» у разі переходу платника єдиного податку на загальну систему оподаткування. Відмітка в цьому полі означає, що це остання декларація, яку ФОП подає перед переходом на загальну систему оподаткування.
В додатку 1 в полі 8 заповнюється період перебування на спрощеній системі оподаткування : з 01.01.2024 по 30.09.2024. А за жовтень- грудень навіть назви місяців не пишіть.
Покрокове заповнення декларації ми розглядали у статті https://7eminar.ua/news/3703-deklaraciya-platnika-jedinogo-podatku-fop-3-grupi-instrukciya
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Норми та обмеження валютних операцій з нерезидентами у ЗЕД
Необхідність подачі декларації та нарахування штрафу за авто
Нові форми звітів по інвалідам та ЄСВ для ФОП 2026
Чи можливо використати невідгуляну відпустку через три роки
Вартість ліцензій на оптову торгівлю та виробництво алкоголю
Списання бензопили з 112 рахунку: нарахування ПДВ необхідно
Є відповідь АІ
Правила списання пального до отримання техпаспорта катка
Є відповідь АІ
Чи може ФОП на єдиному податку продавати сертифікати
Припинення амортизації нематеріального активу: процедура та податкові наслідки
Підприємство має на балансі нематеріальний актив - програмне забезпечення, яке амортизується (срок амортизації 3 роки).
Це програмне забезпечення використовувалося при виробництві продукту, який наразі більше не випускається. Але амортизація цього ПЗ…
Є відповідь АІ
Уточнюючий звіт: коригування премії директора у звітності ТОВ
Компенсація за невикористану відпустку: червень чи липень
Коли можна подавати звіт по нормі інвалідів за квартал
Витрати на ліцензію: як правильно відобразити в бухобліку
Податкові наслідки спадщини та продажу корпоративних прав підприємства
1. Іншій фіз особі резиденту,
2.іншій юр особі резиденту
3. Іншій фіз…
Правила включення ПДВ до кредиту при фінансовому лізингу автомобіля
Визначення групи основних засобів для виробничих матриць
Є відповідь АІ
