Заголовок тимчасово відсутній

В 2019 році Ви мали б провести в обліку так:

1) використовуємо контррахунок для дисконту:

тіло займу - Дт 1831

дисконт - Кт 1832 (контррахунок)

Продисконтували:

Дт 95 Кт 1832 - 1429004,46

В балансі згорнута сума - (Дт 1831 - Кт 1832) - 497 985,84

Протягом періоду непогашення займу - амортизація дисконту:

за кожен день (в процентах Ваша ставка - 0,0522384%) маєте амортизацію дисконту:

1й день: 497 985,84 х 0,0522384% = 260,14

2-й день: (497985,84 + 260,14) х 0,0522384% = 260,27

і т.д.

Всі суми амортизації за звітний період (рік) проводите Дт 1832 Кт 733 - (260,14 + 260,27 + ...).

2024 р.

Порахуєте суму дисконту на дату погашення (можна в Екселі), виведете Ваше сальдо по Дт 1832 (залишок дисконту).

Потім проводка часткового погашення тіла займу:

Дт 311 Кт 1831 - 631 000

На цю дату робите новий розрахунок дисконтованої вартості вже виходячи з:

- нової суми заборгованості - 1295990 (1 926 990,00 - 631000)

- нової суми дисконту - виходячи зі ставки 21 % (0,0522384 % в день) та кількісті днів, які залишилися до дати погашення боргу.

Потім коли визначите новий залишок суми дисконту, порахунте різницю між залишком старого та нового дисокнту, суму допроведете проводкою:

Дт 1832 Кт 733

Після чого продовжите амортизувати вже нову балансову (дисконтовану) вартість довгострокової дебіторської заборгованості.

Додатково по дисконтуванню - див. https://7eminar.ua/news/2807-diskontuvannya-debitorskoyi-i-kreditorskoyi-zaborgovanostei-formula-stavka-period

Раді допомогти, звертайтесь ще!