Заголовок тимчасово відсутній
як показати в додатку по єсв суму , наприклад дохід 420000,00, витрати 350000,00 чистий дохід 70000,00, якщо з нього рах єсв 15400,00, пдфо 12600,00 війс 1050,00, але фоп оплатив єсв в сумі 20526,00 як це показати в декларації і додатку по єсв.Дякую,
Підпунктом 177.3.1 ПКУ визначено, що не включаються до доходу ФОП суми акцизного податку з реалізованих суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів.
Разом з цим, до витрат не включаються суми акцизного податку, сплаченого ФОП у зв’язку із проведенням господарської діяльності (див. пп. 177.4.3 ПКУ).
Згідно з пп. 177.10 ПКУ, ФОП зобов’язані вести облік доходів і витрат та мати підтверджуючі документи щодо походження товару. Облік доходів і витрат може вестися в паперовому та/або електронному вигляді, у тому числі через електронний кабінет.
Типова форма, за якою здійснюється облік доходів і витрат ФОП та Порядок ведення типової форми, за якою здійснюється облік доходів і витрат ФОП, затверджені наказом Мінфіну від 13.05.2021 р. №261.
Типова форма не передбачає відображення ФОП доходу, який не включається до загального оподатковуваного доходу такої ФОП.
Таким чином, суми акцизного податку з реалізованих ФОП на загальній системі оподаткування роздрібної торгівлі підакцизних товарів не включаються до його доходу та витрат та не відображаються в Типовій формі.
Книга обліку доходів і витрат ФОП
У вашому випадку дохід = 420 000,00 грн (без вирахування акцизного податку).
У розділі III Додатку Ф2 розраховуємо податкові зобов’язання з ПДФО та ВЗ.
Рядок 1.1 вказуємо суму ПДФО за весь звітний рік, що розрахована за формулою, наведеною в назві графи: додатне значення графи 9 рядка «Усього» розділу I на ставку податку 18%
Рядок 1.3 вказуємо суму ПДФО, яку ФОП повинен сплатити до бюджету за результатами звітного року (ряд. 1.1 - ряд. 1.2), не враховуючи аванси з ПДФО, сплачені ФОП протягом року. У новій формі декларації вони взагалі не відображаються, оскільки старі рядки 1.3 і 1.4 були вилучені з розділу ІІІ додатка Ф2. Значення цього рядка переносимо до графи 6 рядка 10.11 розд. II основної частини декларації.
Рядок 2.1 вказуємо суму ВЗ за весь звітний рік, що розрахована за формулою, наведеною в назві графи: додатне значення графи 9 рядка «Усього» розділу I на ставку збору 1.5%.
Рядок 2.3 вказуємо суму ВЗ, яку ФОП повинен сплатити до бюджету за результатами звітного року (ряд. 2.1 - ряд. 2.2), не враховуючи аванси з ВЗ, сплачені ФОП протягом року. Значення цього рядка переносимо до графи 7 рядка 10.11 розд. II основної частини декларації.
https://7eminar.ua/news/3461-podatkova-deklaraciya-pro-mainovii-stan-i-doxodi-dlya-fop-na
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Включати працівника в графік відпусток, якщо він не йде
Нарахування заробітної плати для броньованого працівника у грудні
Чи може військовозобов'язаний з відстрочкою замінити броньованого працівника
оформили на роботу військовозобовязаного , має відстрочку , але йому 20 років …
Опис послуги з супроводу закупівель: вимоги до формулювання тексту
Зупинка реєстрації коригувань ПДВ через терміни подачі документів
Чи потрібно розброньовувати працівників при втраті критичності
Чи потрібно повідомляти податкову після зміни КВЕД у Дії
Неповний робочий день: чи допустимо відпрацювати 61 годину
Чи потрібен РРО для ТОВ на 3 групі при оплаті
Врахування відпустки без збереження зарплати при розрахунку звільнення
Наслідки несвоєчасної сплати ЄСВ для ФОП 2 групи
Чи можна ввести специфічну назву посади в штатному розписі
Коригування податкової накладної: чи потрібно вносити зміни
Індексація зарплати: коли змінюється базовий місяць для працівників
Оподаткування ПДВ при передачі благодійної допомоги військовим частинам
Чи можна залишати в касі меншу суму за лімітом
Залишок за орендою та матеріалами: ПДВ і взаємні заборгованості
