Заголовок тимчасово відсутній

Якщо переплата не відображається після подання уточнюючих декларацій, то декларації подані не вірно.

ФОП потрібно написати Лист в ДПС довільного змісту, щоб визнати такі уточнюючі декларації помилково поданими і після цього подати уточнюючі декларації правильно.

Алгоритм заповнення уточнюючої декларації платника ЄП на 3 групі за формою F010338 такий:

Така декларація створюється у періоді півріччя 2024 року. У пункті 1 вказується Уточнююча, у пункті 2 та 3 потрібно вказати однаковий період (період за який подається уточнююча декларація), півріччя 2024 року, пункти 4 – 10 заповнюються так як і у звітній декларації.

У розділі IV потрібно вказати правильну суму доходу у рядку 06, у розділі V потрібно заповнити рядок 08, 11, 12, 13, 14.1 та 14 з правильними показниками.

Також ФОП заповнює розділ VI про самостійне виправлення помилки: у рядку 15 потрібно вказати суму ЄП згідно звітної декларації; у рядку 16 нарахована сума ЄП згідно рядка 14 уточнюючої декларації. У рядку 18 – зменшення нарахування по ЄП, рядок 17, 19, 20 та 21 не заповнюються.

Після подання такої уточнюючої декларації повинна відображатись переплата по ЄП.

Штрафу за виправлення помилки в уточнюючій декларації не буде (п. 69.38 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ) https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462

Після цього потрібно подати уточнюючу декларацію за формою F0103308 за 9 місяців 2024 року. У такій декларації потрібно вказати правильну суму доходу у рядку 06 враховуючи дохід згідно уточнюючої декларації за 2 квартал, а також вказати правильно дохід у рядку 08. У рядках 11 та 12 вказати нарахований ЄП, у рядку 13 вказати суму сплаченого ЄП без подвоєння, у рядку 14 та 14.1 суму нарахованого ЄП до сплати за 3 квартал.

У рядку 15 сума ЄП згідно звітної декларації за 9 місяців, у рядку 16 – сума нарахованого ЄП згідно уточнюючої декларації. Якщо сума ЄП у рядках 15 та 16 однакова, то рядки 17, 18, 19, 20 та 21 не заповнюються.

Раді допомогти, звертайтесь ще!