Заголовок тимчасово відсутній

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, мова йде про складення зведеної ПН з типом причини 13 при нарахуванні компенсуючих зобов’язань з ПДВ при використанні товарів/послуг, НА, придбаних з ПДВ, в операціях, що не є господарською діяльністю (п.п.198.5 «г» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ).

Що стосується графи 2 такої ПН: згідно з п.п.16.1 Порядку № 1307 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ) «у разі складання зведених податкових накладних, особливості заповнення яких викладені у пункті 11 цього Порядку, у цій графі платником зазначаються дати складання та порядкові номери податкових накладних, складених на такого платника податку при постачанні йому товарів/послуг, необоротних активів, за якими він визначає податкові зобов’язання відповідно до пункту 198.5 статті 198 та пункту 199.1 статті 199 Податкового кодексу України. При цьому у податкових накладних, складених у зв’язку з використанням виробничих або невиробничих засобів, інших товарів / послуг не в господарській діяльності, у яких відповідно до пункту 8 цього Порядку зазначено тип причини 13, у цій графі також зазначається опис (номенклатура) товарів / послуг постачальника (продавця)». Тобто крім номера та дати вхідної ПН потрібно зазначити конкретну номенклатуру товарів/послуг.

Вам варто ознайомитися з матеріалом «Зведена компенсуюча податкова накладна з типом причини «13»: заповнення та зразок» від 17.10.2024 року за посиланням: https://7eminar.ua/news/1399-kompensuyuca-podatkova-nakladna-zmini-v-zapovnenni-i-zrazok .

Щодо коду товару за УКТ ЗЕД – його доведеться самостійно визначати, адже це обов’язковий реквізит ПН.

Раді допомогти, звертайтесь ще!