Заголовок тимчасово відсутній

Такий ЦПД має особливості відображення в додатках податкового розрахунку

Д5. Початок ЦПД відображаєте в Д5 4 кв. 2024 року. Завершення - в січні 2025 року (якщо не буде продовження дії договору).

4 ДФ в 4 кв. 2024 нічого не відображаєте. В 4 ДФ січня буде відображено нарахування всієї суми (аванс + залишкова сума винагороди за ЦПД).

Д1. Стосовно однієї застрахованої особи допускається декілька записів у Д1, якщо протягом одного звітного (податкового) періоду застрахованій особі було нарахування доходу за виконану роботу (надані послуги), строк виконання якої (яких) перевищує календарний місяць (п.1 розд. IV наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368 ).

Отже в Д1 січня по фізособі маєте сформувати два рядочки: за грудень та за січень. В графі 14 зазначаєте кількість днів перебування у цивільно – правових відносинах кожного місяця окремо. Грудень (10.12.-31.12. 2024), січень (01.01.-21.01.2025 якщо не буде продовження дії ЦПД). По кожному місяцю зазначаєте ½ загальної суми винагороди. Тобто винагорода ділиться на кількість місяців виконання ЦПД.

Зверніть увагу! Звітування за січень проводиться не пізніше 20.02.2025. На цей момент маєте розуміти, що буде із ЦПД Завершиться чи продовжуватиметься. Це вплине на формування додатків.

Раді допомогти, звертайтесь ще!