Заголовок тимчасово відсутній

Податковий кодекс визначає, що виплати за договорами страхування життя вважаються доходом фізичної особи і підлягають оподаткуванню.

Якщо виплата страхових сум здійснена після закінчення договору, то частина цієї виплати, яка перевищує внесені вами страхові внески, є вашим доходом і підлягає оподаткуванню за ставкою 18% (п. 170.8.1 ПКУ). Простіше кажучи, сума, яку ви отримали, мінус сума, яку ви сплатили у вигляді страхових внесків протягом дії договору, — це оподатковуваний дохід.

Військовий збір: Дохід, який підлягає оподаткуванню ПДФО, також обкладається військовим збором у розмірі 1,5% (п. 1.2 п. 16-1 підрозділу 10 розділу XX ПКУ).

Чи потрібно вам самостійно сплачувати податки? Страхова компанія діяла як податковий агент (а це не підлягає сумніву, бо це відповідає чинному законодавству), вона повинна була самостійно утримати з вашої страхової виплати ПДФО та військовий збір і перерахувати їх до бюджету. У такому випадку вам нічого додатково робити не потрібно, адже податки вже сплачені.

Чи є пільги для пенсіонера чи ФОП 3 групи? Ваш статус пенсіонера не впливає на обов’язок сплати податків у цьому випадку. Те саме стосується статусу ФОП на 3 групі — оподаткування виплати страхових сум здійснюється як для звичайної фізичної оїсоби, а не як для підприємця,тобто податковий агент цих мометів не враховував, він зняв податки як зі звичайнох фізособи. і це було вірно.

Якщо ви не впевнені, що страхова компанія утримала та сплатила податки, перевірте виплату — чи отримали ви повну суму, чи вже після утримання податків. Це можливо зробити через електронний кабінет платника податків, замовивши відомості про виплачені доходи, але після дати звітування за 4 квартал (якщо йдеться про нього)— тобто після 9 лютого 2025 року.

Отже, виплата страхової суми по закінченню договору страхування життя обкладається ПДФО та військовим збором у частині, що перевищує сплачені вами страхові внески. Перевірте, чи страхова виконала роль податкового агента. Скоріш за все, вона це зробила. У такому випадку, якщо немає інших підстав подавати декларацію про майновий стан, ви її не подаєте, оскільки ваші доходи отримані від податкового агента - а в такому випадку платник податків деклараіцю не подає , бо його податковий обов'язок вважається виконаним.

Раді допомогти, звертайтесь ще!