Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ з ПДВ буде організовувати перевезення (але самостійно не здійснювати його), тобто за замовленням замовника знаходити перевізника та укладати з ним договір перевезення, а потім замовнику перевиставляти вартість перевезення та свою винагороду, "експедиторські послуги". Як вірно організувати в обліку ?Як обличковувати? Як визначити дохід /расход.Як зазвичай чи є особливості?Підскажить будь ласка,стикаюсь вперше .Дякую

ВК

Валентина, консультант

експерт

07.12.2024 | 16:51

Очікує відповідь

Для Вас стане в нагоді УПК № 610 від 06.07.2012, яка є чинною і зараз (https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0610837-12#Text).

Основні правила, якщо перевезення будете організовувати в Україні:

1) замовнку маєте виставляти перевезення окремо, свою винагороду окремо. Якщо будете виставляти однією сумо, то вся сума буде вважатися Вашою винагородою

2) якщо перевізник - неплатник ПДВ, то і перевиставляєте його суму без ПДВ, ПН на ці перевиставлені послуги перевезення не складаєте.

якщо будете виставляти одією сумою (як від сете) - ПДВ на всі вартість 20 %

3) якщо перевізник платник ПДВ:

- він на Вас робить ПН, у Вас податковий кредит,

- перевиставляєте первезення + своя винагорода - в ПН окремо рядки на первезення та на винагороду. Якщо первезення в Україні - то по всім послугам 20 % (п. 186.3 "ж" ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496).

Якщо окремо перевиставляєте перевезення, то в обілку:

Дт 361 Кт 703 - ваша винагорода експедитора

Дт 377/замовник Кт 703 - перевезення перевиставили замовнику

Дт 703 Кт 6412 - ПДВ на перевезення на замовника

Дт 704 Кт 631 - перевезення купили у перевізника, без ПДВ

Дт 6412 Кт 631 - ПДВ від перевізника

Закрили фінрезультат:

Дт 703 Кт 79

Дт 79 Кт 704

Раді допомогти, звертайтесь ще!