☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ІО
Ірина, Замкова Карина Олегiвна
28.11.2024 | 12:03
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день. Підприємство займається міжнародними автоперевезеннями. Для виконання зобов"язань залучає тритіх осіб, неплатників ПДВ, тобто без ПДВ, і виступає експедитором зі ставкою ПДВ 20%. Від замовника отримана передплата. Як правильно виписати податкову накладну? На всю суму передплати зі ставкою 20% а потім робити РК на зменьшення суми без ПДВ? Чи можна одразу виписати ПН зі ставкою 20% по експедиторським послугам? Дякую
ВК
Валентина, консультант
експерт
28.11.2024 | 23:42
Очікує відповідь
На нашу думку, все залежить від умов договору з замовником та перевізнкиами.
Якщо Вам вже відома вартість самого перевезення (яку Ви заплатите перевізнику-ФОП), то Ви маєте право виставити замовнику рахунок на оплату перевезення, без ПДВ.
Додатково див.
ЗІР (101.21, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=27622)
ЗІР (101.21, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=27629) - врахуйте, що якщо перевізник неплатник ПДВ, то ПН на ставку 0% не складається при отриманні авансу від замовника. Тобто, складаємо ПН тільки на ту частину авансу, яка припадає на оплату послуг експедитора.
ЗІР (101.21, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=29985):
"Який порядок оподаткування ПДВ операцій з надання транспортно-експедиторських послуг замовнику з перевезення в межах договорів міжнародного перевезення, якщо до перевезення залучено перевізника-резидента неплатника ПДВ та чи складається за такою операцією податкова накладна?
Відповідь:
У випадку, коли перевізник-резидент не є платником ПДВ, податкові зобов’язання у експедитора на вартість послуг з перевезення не виникають та податкова накладна на вартість таких послуг не складається."
Якщо вартість перевезення ще невідома, то краще виставити як "транспортно-експедиторські послуги" з 20 %, а потім по факту вже складеного акту на змовника (перевезення + винагорода експедитора) будете коригувати ПН на аванс.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ГА
Галина
05.11.2026 | 09:37
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Виплата заробітної плати через касу при блокуванні картки співробітника
Доброго дня!
Підприємство займається роздрібною торгівлею. Співробітнику заблокували картку для виплати заробітної плати. Чи може підприємство за заявою співробітника виплачувати заробітну плату співробітнику через касу підприємства…
Підприємство займається роздрібною торгівлею. Співробітнику заблокували картку для виплати заробітної плати. Чи може підприємство за заявою співробітника виплачувати заробітну плату співробітнику через касу підприємства…
ОК
Ольга, консультант
експерт
05.11.2026 | 11:57
СВ
Світлана
05.11.2026 | 09:32
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміни у лікарняних: лікар самостійно приймає рішення про продовження
Постановою № 1359 Скасовано обов'язкове направлення на оцінювання експертною командою для продовження лікарняного понад 120 днів — тепер це рішення лікар приймає самостійно. Як оплачувати подальший лікарняний…
ОК
Ольга, консультант
експерт
05.11.2026 | 11:36
СВ
Светлана
04.11.2026 | 23:46
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилкова сплата ЄСВ: порядок повернення коштів на спецрахунок
Підприємство помилково сплатило зі спецрахунку для соцвиплат сумму ЕСВ 22% та на суму ЕСВ не доплатила допомогу у зв'язку з вагітністю та пологами. Суму ЕСВ 22% на суму допомоги було додатково переховано з поточного рахунку. Який порядок дій? Як повернути помилково перераховані…
ІК
Ірина, консультант
експерт
05.11.2026 | 10:31
СВ
Світлана
04.11.2026 | 23:20
Відповідь надано
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
Чи вірно я зрозуміла норму ,якщо ФОП буде виплачувати в листопаді фізичній особі за оренду нежитлового приміщення ,то із суми 5000 грн він в листопаді при виплаті доходу буде утримувати 5% ПДФО ,замість 18% і відповідно без змін в.з.5%,так ? Дякую…
МК
Марина, консультант
експерт
05.11.2026 | 00:35
ГЕ
Герасименко Лариса
04.11.2026 | 23:05
Відповідь надано
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
ФОП орендує приміщення у фіз. Особи. В листопаді потрібно утримувати та сплачувати ( як податковий агент) при виплаті такій фіз. Особі - 5 %ПДФО та - 5% ВЗ…
МК
Марина, консультант
експерт
05.11.2026 | 00:38
ОЛ
Олеся
04.11.2026 | 22:35
Відповідь надано
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
ТОВ міжнародні транспортні перевзення . Водії безперервно знаходяться в рейсі, тобто сьогодні розвантажився а завтра завантажився по новій заявці. В місто де знаходиться бухгалтерія, щоб подати авансовий звіт, приїзджають коли чекають чергу на перети кордону, в цей період…
ОК
Ольга, консультант
експерт
05.11.2026 | 01:21
ЮЛ
Юліана
04.11.2026 | 22:11
Відповідь надано
Включення виплат до зарплати осіб з інвалідністю: нюанси
Вітаю, чи включати до нарахованої зарплати особи з інвалідністю: 1) нараховані відпускні в поточному місяці за відпустку в наступному місяці чи вже в наступному місяці їх додати (чи не додати)? 2) нараховані лікарняні за рахунок підприємства і за рахунок пфу? 3) доплату за…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
05.11.2026 | 08:35
ВІ
Віта
04.11.2026 | 20:28
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Як вірно заповнити додаток 1, якщо працівник був у лікаряному з 30.08 по 17.09, кожен лікарянний тривав 9 днів і був виплачений 23.09, 01.10 і 13.10. Наприклад, у серпні нараховано з/п 8380.95, лікарняний з 30.08 по 07.09 - 1 250.64 , але він вже став доступним у вересні. У…
ІК
Ірина, консультант
експерт
04.11.2026 | 20:54
КА
Катерина
04.11.2026 | 20:27
Відповідь надано
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Підкажіть, яким чином формувати відомість на виплату заробітної плати через касу, щоб дотримати законодавства щодо захисту персональних даних працівників? Чи буде порушено захист персональних даних, якщо виплата буде однією відомістю, а не окремими видатковими ордерами…
НК
Наталя, консультант
експерт
05.11.2026 | 00:41
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
04.11.2026 | 19:56
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відбулась зміна організаційно-правової форми із ПП на ТОВ. Чи потрібно робити новий наказ про облікову політику…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
04.11.2026 | 22:05
МА
Маргарита
04.11.2026 | 19:27
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Доброго дня.Підкажіть, чому не приймається уточнюючий звіт - в об'єднаній звітності резидента Дія сіті не правильно був вказаний Код категорії застрахованої особи - "1", а не "2". Поданий уточнюючий звіт у Додатку 1 продублювали помилковий рядок з кодом «1» як рядок на вилучення…
ІК
Ірина, консультант
експерт
04.11.2026 | 21:50
ОБ
Борисьонок Олександр Сергійович
04.11.2026 | 18:53
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно донараховувати ПДВ при експорті за нижчою ціною
Підприємство - платник ПДВ експортувало придбаний з ПДВ товар по ціні нижчій за собівартість. При експорті ставка ПДВ - 0%. Чи потрібно донараховувати умовний ПДВ 20% на суму перевищення ціни придбання над продажною вартістю…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
05.11.2026 | 10:40
ЮВ
Юлія Володимирівна
04.11.2026 | 18:40
Відповідь надано
Проводки для створення статутного капіталу через банк касою
Доброго вечора! Які проводки при створенні СК та внесення коштів статутного капіталу через касу банку на рахунок товариства…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
05.11.2026 | 11:51
ТС
Світлична Тетяна Василівна
04.11.2026 | 18:20
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Якщо ТОВ передає ФОПу товар на комісію, чи може буть в одній накладній одна й таж номенклатура та артикул по різній ціні…
ІК
Ірина, консультант
експерт
04.11.2026 | 22:50
ТЕ
Тетяна
04.11.2026 | 18:19
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Доброго дня. Цікавить чи є для ФОП на загальній системі з ПДВ затверджений акт на списання матеріалів. Якщо так то надайте його зразок будь ласка…
ОК
Олександра, консультант
експерт
04.11.2026 | 23:32
ОО
Остапович Оксана
04.11.2026 | 18:13
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
коли діє пільга з харчування школярів у школах…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
04.11.2026 | 21:55
ОО
Остапович Оксана
04.11.2026 | 18:09
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
ТОВ купує сировину, готує страви і кормить школярів. оплату за харчування батьки сплачують через сайт. як потрібно зареєструвати Пн накладну в даному випадку…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
04.11.2026 | 21:38
ВІ
Віта
04.11.2026 | 18:03
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
ФОП на ЗС є пенсіонером за віком (починаючи з 2024р), провадить діяльність, дохід є. ЄСВ у 2025-2026р не нараховував і не сплачував. Чи може цей ФОП нарахувати і сплатити ЄСВ (з доходу) у 2026р тільки за один місяць (не вистачає стажу для перерахунку пенсії), а не за цілий рік…
ІК
Ірина, консультант
експерт
04.11.2026 | 20:57
ЄВ
Євгенія Павлівна
04.11.2026 | 17:57
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Добрий день, підкажіть, якщо ФОП має платіжну систему або інтернет еквайринг і оплата на рахунок заходить на наступний день. Як бути із підрахунком доходу та відображенням в декларації, коли оплата на платіжну систему надходить 31.12, а по банку кошти зайдуть 1-2 січня…
ІК
Ірина, консультант
експерт
04.11.2026 | 22:45
МА
Марія
04.11.2026 | 17:49
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
ТОВ планує зменшити заробітну плату директорові вдвічі за обоюдною згодою засновника та директора, при цьому істотні умови праці не змінювались. Зарплата директора раніше призначалось на підставі затвердженного директором штатного роспісу. Чи правомірно зменшити заробітну плату…
НК
Наталя, консультант
експерт
04.11.2026 | 18:05
