☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Виявлена помилка в даті податкової накладної в серпні місяці. В листопаді зробили розрахунок коригування та подали нову податкову з вірною датою на реєстрацію. Який алгоритм дій ?
Подати уточнену податкову декларацію за серпень з урахуванням правильної податкової декларації,? І в якому періоді показуємо розрахунок коригування ?
Поки Ви все зробили вірно - Ви виправляєте помилково складену ПН (не в ту дату).
Далі дії такі
1) уточнювати серпень не потрібно, адже у Вас поставок не додалося.
2) неправильна ПН та РК до неї не ставлять в декларацію взагалі.
ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):
"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?
Відповідь:
В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."
Але тут рекомендуємо таку хитрість: Рк на "-" якщо він складений і своєчасно зареєстрований в листопаді 2024 - поставте в ряд. 7 декларації за листопад, але до ряд. 9 суму ПДВ з нього (мінусову) не враховуйте. Тоді з лімітом все буде добре.
Що можуть рекомендувати в ДПС на місцях:
1) уточнити серпень (щоб там стояло 2 ПН - правильна і не правильна)
2) Рк на "-" поставити в листопад в звичайному порядку (якщо він буде своєчасно зареєстрований).
Тут Ви переплатите за серпень податок (якщо добавиться ряд. 18), але менше заплатите за листопад. Тому якщо у Вас невелика сума ПДВ, допустимий і цей варіант. Ліміт не постраждає
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Виплата заробітної плати через касу при блокуванні картки співробітника
Підприємство займається роздрібною торгівлею. Співробітнику заблокували картку для виплати заробітної плати. Чи може підприємство за заявою співробітника виплачувати заробітну плату співробітнику через касу підприємства…
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміни у лікарняних: лікар самостійно приймає рішення про продовження
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилкова сплата ЄСВ: порядок повернення коштів на спецрахунок
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Включення виплат до зарплати осіб з інвалідністю: нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно донараховувати ПДВ при експорті за нижчою ціною
Проводки для створення статутного капіталу через банк касою
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Є відповідь АІ
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
