На нашу думку, у Вас відбулося декілька операцій:

03.11.2024 - отримання та оплата інвойсу:

Дт 39 Кт 632 - 30 дол. - отрмана підписка на електронні послуги

Дт 632 Кт 3132 - 30 дол - оплата з КПК

Дт 643 Кт 6412 - 30 дол. х 20 % - зареєстрована ПН, нараховані ПЗ

Дт 6412 Кт 644 - 30 - дол - поставили в кредит

Дт 644 Кт 643 - закрили розрахунки по ПДВ

05.11.2024 - повернення послуги, повернення коштів

Дт 39 Кт 632 - 15 дол. - сторно - зменшена сума підписки на електронні послуги

Дт 3132 Кт 632 - 15 дол - зараховані кошти на КПК

Дт 3132 Кт 714 або 945 Кт 3132 - курсові різниці

Дт 643 Кт 6412 - 15 дол. х 20 % - сторно - зареєстрований РК на "-", зменшені ПЗ

Дт 6412 Кт 644 - 15 - дол - сторно - зменшений податковий кредит

Дт 644 Кт 643 - сторно закриття розрахунків по ПДВ

По ПДВ декларації:

якщо ПН та РК на "-" будуть зареєстровані вчасно, то в "згорнутому" виді суми ПЗ та ПК будуть стояти:

в ряд. 6.1 - ПЗ (від 15 дол)

в ряд. 13.1 - ПК (від 15 дол).

Раді допомогти, звертайтесь ще!