Заголовок тимчасово відсутній

Вам потрібно надати УР до декларації з ПДВ за жовтень 2024 р., де необхідно в кол.4 УР зазначити попередні дані декларації з ПДВ та в кол.5 УР – вже з виправленими значеннями рядків 19, 20, 20.2, 20.2.1, 20.3, 21.

Та також надаєте уточнюючий додаток 2 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування та суми від'ємного значення, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду», де в таблиці 1 вилучаєте рядки з невірними записами та додаєте з вірними.

Та також додаєте уточнюючий додаток 3 «Заяви про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника», де зазначаєте вже суму рядка 20.2.1 декларації з ПДВ з урахуванням виправлення – тобто зменшену або збільшену суму.

Такий порядок виправлення передбачено згідно з п.8 розд.VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ), а саме: « у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути додані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.

Уточнення показників у додатках (крім (Д3) (додаток 3), таблиць 3, 4 (Д4) (додаток 4), таблиць 1, 3 (Д5) (додаток 5)) здійснюється лише щодо рядків, які потребують виправлення (рядки без змін не зазначаються), у такому порядку:

у рядку додатка, що уточнюється,- зазначаються показники зі знаком «-»;

в наступному рядку - зазначаються правильні показники.

Уточнення показників у (Д3) (додаток 3), таблицях 3, 4 (Д4) (додаток 4), таблицях 1, 3 (Д5) (додаток 5) здійснюється шляхом зазначення правильних показників»

Раді допомогти, звертайтесь ще!