Заголовок тимчасово відсутній
Рахунок, в якому зазначено ПДВ від ФОП, що не є платником ПДВ, є помилковим. Оплата за цим рахунком без корекцій може призвести до проблем з визнанням витрат у бухгалтерському обліку. Первинні документи мають бути складені коректно, відповідно до статусу платника ПДВ.
Оскільки ФОП не є платником ПДВ, ТОВ не має права на податковий кредит по такій операції, навіть якщо рахунок містить ПДВ. Це може вплинути на податкову звітність і викликати питання з боку податкових органів.
Первинний документ (акт) буде розглядатися як оформлений із порушенням, оскільки в ньому неправомірно вказано ПДВ. Якщо ФОП передасть акт виконаних робіт із зазначенням ПДВ, то податкові органи можуть визнати цей документ некоректним, оскільки ФОП не є платником ПДВ.
ТОВ може втратити право врахувати цю суму у витратах, якщо податкові органи доведуть, що документ не відповідає вимогам ст. 1 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність" і нормам ПКУ.
Вимагайте виправлення документів. Поясніть ФОП, що вони не мають права зазначати ПДВ у рахунках чи актах, оскільки це може спричинити проблеми для обох сторін. Вимагайте новий рахунок без ПДВ та відповідний акт.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Оподаткування ПДВ при наданні послуг за кордоном для посольства
Облік отримання гранту на обладнання та податкові різниці
Включення податкового кредиту 2025 року в ПК березня 2026 року
Чи потрібно використовувати ПРРО для онлайн-продажу продуктів харчування
Зміна місця проживання ФОП: які заяви подавати до ДПІ
Процедура переходу з РРО на ПРРО: можливості та нюанси
Потрібна допомога в уточненні декларації з ПДВ та додатку 4
Врахування ПДВ у доходах і витратах комунального підприємства
Як відобразити ФОП без ідентифікаційного коду у звіті 4ДФ
Перехід ФОП на загальну систему для торгівлі алкоголем: вимоги
Оренда приміщення ФОП: мінімальні платежі та звітність 4ДФ
ПДВ при тристоронньому договорі: дати, валюта та накладні
Заповнення кік звіту: коригування рядків та прибуток ФОП
Перехід до малих підприємств: фінзвітність та резерв відпусток
Вимоги до завірення фінансової звітності по КІК: важливі нюанси
Заповнення 20-ОПП для ФОП, що займається інтернет-торгівлею
Проблеми з подачею звіту 20-ОПП після зміни форми підприємства
Документи для ФОП на спрощеній системі денного догляду дітей
Порядок відображення доплат та договорів у звітах ПДФО
Як виправити звіт з ЕСВ без розподілу лікарняних
