ІК
Кочетова Ірина Юріївна
24.11.2024 | 21:31
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ резидент України А отримало, згідно довору транспортного експедитування, транспортні послуги від нерезидента Б. Перевезення, згідно ЦМР, здійснював нерезидент Б власним транспортом. Нерезидент Б зареєстрований в Польші. Чи повинно було підприємство А нарахувати 20%ПДВ при тому, що перевезення, згідно договіру з нерезидентом Б на транспортно експедиційні послуги , здійснив сам нерезидент Б. Якщо ця операція рахується фрахтом, чи повинно було підприємству А утримати 6%, якщо нерезидент є резидентом Польші
ВК
Валентина, консультант
експерт
25.11.2024 | 14:53
Очікує відповідь
На нашу думмку, всі операції розглядаються по суті операції не дивлячись на її форму - тобто, навіть якщо договір на транспортно-експедиторські послуги, але нерезидент самостійно здійснює перевезення, то оподаткування буде наступним:
1) ПДВ:
це послуга міжнародного перевезення з місцем постачання - місце реєстрації перевізника (п. 186.4 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496).
Відповідно, Пн на послуги нерезиеднта Вам складати не потрібно
2) Податок на репатріацію:
це фрахт, з якого Ви мали утримати 6% податку на репатріацію (п. 141.4.4 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10752), якщо інше не передбачено Конвенцією про уникнення подвійного оподаткування з країною нерезидента.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
КО
КОЛІСНИК ГАЛИНА АНДРІЇВНА
10.03.2026 | 11:13
Відповідь надано
Повернення авансу за оренду: оформлення РК та ПДВ нюанси
Доброго дня.
09.01.2026 року підприємству було заплачено аванс за оренду …
09.01.2026 року підприємству було заплачено аванс за оренду …
МА
Мария
10.03.2026 | 09:55
Відповідь надано
Коли подавати заяву на додавання КВЕДів при зміні групи ФОП
Вітаю, ФОП на 1 групі, планує перейти на 2 групу з 01 квітня та додати …
ІР
Ірина
10.03.2026 | 09:22
Відповідь надано
Чи потрібен РРО або ПРРО для інтернет послуг
Добрий день! ФОП, ТОВ на ЗС з ПДВ. Інтернет провайдер. Для отримання абонплати за інтернет …
АН
Анна
10.03.2026 | 09:13
Відповідь надано
Звірка з ТЦК: формування списків працівників для обліку
Плануємо зараз звірку з ТЦК.
На яку дату формувати списки для ТЦК …
На яку дату формувати списки для ТЦК …
ТГ
Тетяна Генадіївна
09.03.2026 | 19:13
Відповідь надано
Чи потрібно доплачувати різницю ЄСВ для ФОП на загальній системі
Добрий день.ФОП на загальній системі є ще найманим працівником. Роботодавець сплачує щомісячно ЄСВ в …
НН
Німич Наталія Володимирівна
09.03.2026 | 18:12
Відповідь надано
КВЕД для ФОП на спрощеній системі при продажу квітів
ФОП хоче займатися реалізацією квітів, оформленням букетів для кінцевого споживача в магазині. Який КВЕД можна …
ОС
Сподіна Олена Валеріївна
09.03.2026 | 17:53
Відповідь надано
Виплати на дитину при поверненні працівниці з відпустки
Працівниця знаходиться у відпустці по догляду за дитиною до досягнення трирічного віку, але планує вийти …
ЄД
Джигіта Євгенія Вікторівна
09.03.2026 | 17:53
Відповідь надано
Порушення ліцензійних умов: що робити ФОП після продажу
Якщо у ФОП на загальній системі ліцензія до 04.03.2026, за яку ФОП не …
ЄД
Джигіта Євгенія Вікторівна
09.03.2026 | 17:49
Відповідь надано
Перевезення залишків алкоголю при припиненні ліцензії ФОП: нюанси
Якщо ФОП на загальній системі на одній з точок з роздрібної торгівлі підакцизних товарів (алкоголь …
ТЕ
Тетяна
09.03.2026 | 17:32
Відповідь надано
Запит митниці на сплату податків за батарею BLUETTI B300K
Добрий день
ФОП, привіз товар із Польщі а саме Додаткова батарея для зарядної …
ФОП, привіз товар із Польщі а саме Додаткова батарея для зарядної …
ЛЖ
Жемчужна Людмила
09.03.2026 | 17:19
Відповідь надано
Оподаткування старих доходів ФОП на загальній системі 2026 року
Вітаю! ФОП з 31.12.22 на заг.системі, гроші за надані послуги були отримані …
НП
Петрович Наталія Дмитрівна
09.03.2026 | 17:02
Відповідь надано
Отримання винагороди від платформи: як задекларувати дохід правильно
Прохання не відповідати на попереднє питання, оскільки не коректно сформувала запит. Отримала від платформи інтерактив …
ГН
Гнатів Л М
09.03.2026 | 16:55
Відповідь надано
Термін реєстрації розрахунку коригування без ПДВ для неплатників
Який термін реєстрації розрахунку коригування без ПДВ виписаного на неплатника ПДВ останнім числом місяця
НА
Наталія
09.03.2026 | 16:49
Відповідь надано
Виплата дивідендів у 2026 році та військовий збір: нюанси
Доброго дня)) Виплата дивідендів за 2022-2023-2024-2025 роки-можливо нарахувати та виплатити у …
ЛА
Лариса
09.03.2026 | 16:48
Відповідь надано
Невиплата зарплати за лютий 2026: можливі наслідки та рішення
Если ЗП не выплачена за 02.2026. Какие последствия?
EL
Elena
09.03.2026 | 16:46
Відповідь надано
Помилка в заяві ФОП: які кроки необхідно здійснити далі
ЛА
Лариса
09.03.2026 | 16:40
Відповідь надано
Реімпорт товару з Польщі: ПДВ та податковий кредит питання
Експортний товар, який вивозив платник податку на прибуток і пдв, був вивезений з України з …
НА
Наталія
09.03.2026 | 16:31
Відповідь надано
Помилки в РК: чи потрібно зазначати назву філії
Оплатили кошти за послуги на філію. Податкову нам виписали від іншої філії (головне підприємство те …
