НІ

Ніна

21.11.2024 | 16:03

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Ми ТОВ . Перерахували кошти за послуги також на ТОВ. 31.03.2020 - 360000,00 Повернули нам переплату в сумі 141 200,00
Борг залишився в сумі 118 800,00 Хочемо в кінці року списати дану суму.
Питання - це є безнадійна по строку давності чи ми її списуєм як прощення боргу.
Робимо проводки Д-т 944 К-т 631 - 182333,33
6441 631 - 36467,00
949 6412- 36467,00
Питання чи виникають податкові різниці і на яку суму 182333,33 чи на 218800,00 Дякуємо

ЛК

Людмила, консультант

експерт

22.11.2024 | 11:37

Очікує відповідь

Ні, списати таку дебіторську заборгованість як безнадійну в цьому році ви не зможете, але списати її через процедуру прощення боргу є така можливість.

Хоча з моменту виникнення заборгованості минуло вже більше 3-х років визнати таку заборгованість як безнадійну поки нема підстав.

Безнадійна дебіторська заборгованість - поточна дебіторська заборгованість, щодо якої існує впевненість про її неповернення боржником або за якою минув строк позивної давності (п. 4 НП(С)БО 10 "Дебіторська заборгованість" https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0725-99#o16). Спочатку на період карантину потім на період дії воєнного стану застосовано призупинення строку позовної давності . А саме у п. 19 Прикінцевих і перехідних положень ЦКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n6094 прописано: у період дії воєнного, надзвичайного стану строки, визначені ст. 257-259, 362, 559, 681, 728, 786, 1293 ЦКУ, продовжуються на строк його дії.

Залишається варіант списати дебіторську заборгованість через процедуру прощення боргу. Тобто простити зобов’язання можна, якщо це не буде порушувати права третіх осіб щодо майна кредитора (ст.598, 605 ЦК). Прощення боргу потрібно оформити додатковою угодою до договору або листом-повідомленням до кредитора про прощення боргу.

Так, при прощені боргу виникають податкові різниці. Тобто ви повинні збільшити фінрезультат до оподаткування на суму 182333,33 грн. згідно з підпунктом 139.2.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10685 .

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ПО

Погрібна Олена Анатоліївна

03.11.2026 | 15:50

Зарплата

Відповідь надано

Заповнення звіту про інвалідів при виконанні нормативу підприємством

Добрй вечер. Подскажите, пожалуйста. Я правильно понимаю, если предприятие выполнило норматив по трудоустройсту инвалидов, то в инвалидном отчете заполняется только шапка отчета. Таблицы не заполняются. Заранее спасибо…

ТК

Тетяна, консультант

експерт

03.11.2026 | 15:52

все вірно. заповнюйте рядки 01-08. якщо норматив ви не виконуєте взагалі або виконали його, ви не є платниками внеску.Як зазначали податківці звітність…Ще

ТЕ

Тетяна

03.11.2026 | 15:32

Кадри

Відповідь надано

Облік застрахованих осіб після звільнення та повторного прийняття працівника

Працівник звільнився 05.10.26, прийнятий на це ж саме підприємство (на ту саму посаду) 20.10.26. .
Яку кількість працівників застрахованих осіб у звітному періоді проставляти у рядку 092 для критичності…

НК

Наталя, консультант

експерт

03.11.2026 | 16:13

Якщо в жовтні цій людині нараховано дохід, то в рядку 092 вона відображається як 1 застрахована особа, незалежно від звільнення і повторного прийняття в…Ще

ВК

Клімович Вікторія

03.11.2026 | 15:23

Інше

Відповідь надано

Як підприємству правильно звітувати про працівників-інвалідів

Як підприємству здати звіт по інвалідах? Квота виконується. Працівників 180 (інвалідів 30)…

ОК

Ольга, консультант

експерт

03.11.2026 | 16:15

Звіт подаєте за кожний квартал окремо. В звітності заповнюєте тільки рядки 01-08.

З метою заповнення звітності всіх роботодавців поділяють на платників (ті…Ще

ОЛ

Ольга

03.11.2026 | 15:16

Зарплата

Відповідь надано

Виправлення недоплати ЄСВ: уточнююча звітність чи донарахування

Доброго дня! ЮО, в програмі на 01.01.26 не були змінені максимальна та мінімальна база єсв, у вересені були перехідні відпускні, за вересень не було донараховано додаткову базу, недоплата єсв 60,13 грн. як виправити помилку в звітності? через уточнюючу, чи можна буде в звіті за…

НК

Наталя, консультант

експерт

03.11.2026 | 16:02

Можна виправити помилку в поточному звіті за жовтень або уточнюючим за вересень 2026. Обидва варіанти передбачені Порядком №4 (п.7, п.1 ч.3 розд ІІ Порядку…Ще

ІР

Ірина

03.11.2026 | 15:13

Зарплата

Відповідь надано

Розрахунок зарплати працівниці з неповним робочим днем та суміщенням

Добрий день!
Працівниці встановлено неповний робочий день 6 год. З 01 жовтня їй доручено суміщення з доплатою 25% від посадового окладу вакантної посади. Оклад за вакантною посадою 17000грн., 25% - 4250грн. Працівниці буде нараховано 4250грн. чи 3187,50грн пропорційно до…

АК

Ангеліна, консультант

експерт

03.11.2026 | 16:04

Доплату визначайте у відсотках пропорційно відпрацьованого часу.

Згідно роз’яснення Держпраці…Ще

Luybov

03.11.2026 | 14:44

Кадри

Відповідь надано

Виведення вакантної посади касира з штатного розпису підприємства

Вітаю! Маленька фірма має операційну касу (продавець працює з РРО) за підсумками дня бухгалтер заносить данні з операційної каси в касу підприємства (в програму). В штатному розписі є окрема посада касир, вона вакантна уже багато років і нового працівника наймати не планують…

НК

Наталя, консультант

експерт

03.11.2026 | 15:42

Так, ви можете вивести вакантну посаду касира зі штатного розпису. Законодавство дозволяє не мати посади касира в штаті, а його функції покласти на…Ще

СВ

Світлана

03.11.2026 | 14:37

Зарплата

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Продовження відпустки по догляду за дитиною: оформлення в документах

Добрий день. Працівнику продовжено відпустку по догляду за дитиною ще на 6 місяців ( до 4 років, друге продовження). В додатку 5 відобразити категорія 4 по 02.05.2026 наказ № 00 від 00? Дякую…

АК

Ангеліна, консультант

експерт

03.11.2026 | 15:32

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Якщо відпустку по догляду продовжували, тобто не було…Ще

ЮВ

Юлія Володимирівна

03.11.2026 | 14:36

Фермерські господарства

Відповідь надано

Оформлення виплати зарплати голові фермерського господарства готівкою

Доброго дня! Якщо зарплата голові ФГ виплачується у касі господарства готівкою. Як оформити надходження коштів? Це має бути ПФД засновника? Чи можна платити власними коштами засновника? Завчасно дякую за відповідь…

ВК

Віра, консультант

експерт

03.11.2026 | 15:32

Вітаю! Оскільки фермерське господарство (ФГ) є юридичною особою, його каса і кошти відокремлені від особистих коштів засновника. Прямо платити «з…Ще

КР

РЕДМЕД Катерина Володимирівна

03.11.2026 | 14:35

Інше

Відповідь надано

Розрахунок внеску по інвалідам з урахуванням сумісників та основних працівників

Прошу пояснити, яку кількість осіб брати для розрахунку внеску по інвалідам, якщо є 14 працівників на основному місці роботи, та зовнішні сумісники які прцюють на 0,5 ставки по 4 години на день…

АК

Анастасія, консультант

експерт

03.11.2026 | 14:55

Для розрахунку нормативу робочих місць для працевлаштування осіб з інвалідністю потрібно брати виключно середньооблікову кількість штатних працівників…Ще

СВ

Світлана Володимирівна

03.11.2026 | 14:34

Податок на прибуток

Відповідь надано

Чи включати державний грант до оподатковуваного доходу підприємства

Підприємство на загальній системі оподаткування платник ПДВ, отримує грант від держави на маштабування справи. Чи включається ця сума до доходу підприємства…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

03.11.2026 | 16:31

Що стосується бухгалтерського обліку, то отриманий грант в будь якому випадку є доходом підприємства (п.16 – п.19 НП(С)БО – 15…Ще

НШ

Шепетун Наталія

03.11.2026 | 14:14

Зарплата

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Обмеження середньоденної допомоги по вагітності: яку суму врахувати

Вітаю! Гіг-спеціалістка резидента ДіяСіті йде у декрет. При розрахунку допомоги по вагітності і пологах середньоденна виходить 280,74. Згідно ч.3 ст.17 Закону №1105 та п.4 Порядку №1266 є обмеження щодо суми середньоденної. Згідно обмеження середньоденна - 284,07. Яку суму брати…

НК

Наталя, консультант

експерт

03.11.2026 | 15:30

AI-Консультант надав правильну базову норму законодавства. Щоб вам було ще зручніше застосувати це на практиці, додаю для вас практичне доповнення:

Для…Ще

ЮВ

Юлія Володимирівна

03.11.2026 | 13:56

Фермерські господарства

Відповідь надано

Атестація робочих місць та документи для фермерського господарства

Доброго дня! У штатному розвисі 1 штатна одиниця - Голова. Чи потрібна атестація робочих місць? Які потрібні документи по кадрах, якщо голова офіційно працевлаштована? Завчасно дякую за відповідь…

ВК

Віра, консультант

експерт

03.11.2026 | 15:28

Доброго дня!Відповідно до законодавства України, якщо в організації за штатним розписом є хоча б один працівник (навіть якщо це керівник/Голова), на нього…Ще

НА

Антонюк Надія Богданівна

03.11.2026 | 13:51

ФОП

Відповідь надано

Інструкція по заповненню звіту про зайнятість осіб з інвалідністю

Добрий день! Потрібно подати «Звіт про зайнятість і працевлаштування осіб з інвалідністю». Можна інструкцію як його вірно заповнити. Дякую…

АК

Аліна, консультант

експерт

03.11.2026 | 13:58

Скористайтесь посиланням https://7eminar.ua/news/20670-zapovnyujemo-zvit-pro-vnesok-na-pracevlastuvannya-osib-z-invalidnistyu

Раді допомогти…Ще

ТЕ

Тетяна

03.11.2026 | 13:36

Зарплата

Відповідь надано

Визначення розрахункового періоду для відпустки працівника на роботі

Працівника прийнято на роботу за основним місцем роботи 03.11.2025 р. З 05.11.2026 надана відпустка за робочій рік з 03.11.2025 по 02.11.2026 р. на 24 кал. днів, скільки входить днів в розрахунковий період. Розрахунок ведеться з 01.11.2025 р. чі з 03.11.2025 р…

НК

Наталя, консультант

експерт

03.11.2026 | 13:50

Якщо 03.11.2025 був перший робочий день згідно графіку роботи підприємства в листопаді, то враховуємо листопад 2025 як повний місяць- 30 календарних днів.

Вр…Ще

АН

Анастасія

03.11.2026 | 13:21

Інше

Відповідь надано