Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство ліквідується по 631 рах кредиторська заборгованість, списуєм в дохід , як правильно виписати ПН на умовний продаж, залишок кредиторської заборгованості.

ЮК

Юрій, консультант

експерт

20.11.2024 | 10:48

Очікує відповідь

Потрібно скласти зведену ПН з типом причини 13 - Складена у зв’язку з використанням виробничих або невиробничих засобів, інших товарів/послуг не в господарській діяльності.

При цьому «у разі складання зведеної податкової накладної у графі «Зведена податкова накладна» зазначається код ознаки: 1 - у разі нарахування податкових зобов’язань відповідно до пункту 198.5 статті 198 Податкового кодексу України… у рядку "Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)" проставляється умовний ІПН "600000000000", рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється, а у верхній лівій частині зазначається відповідний тип причини відповідно до пункту 8 цього Порядку …13 - Складена у зв’язку з використанням виробничих або невиробничих засобів, інших товарів/послуг не в господарській діяльності)» (п.11 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ).

Щодо заповнення номенклатури постачання в графі 2 ПН: зазначається дата та номер вхідної ПН, та також зазначається конкретна номенклатура товару або послуги: «у разі складання зведених податкових накладних, особливості заповнення яких викладені у пункті 11 цього Порядку, у цій графі платником зазначаються дати складання та порядкові номери податкових накладних, складених на такого платника податку при постачанні йому товарів/послуг, необоротних активів, за якими він визначає податкові зобов’язання відповідно до пункту 198.5 статті 198 та пункту 199.1 статті 199 Податкового кодексу України. При цьому у податкових накладних, складених у зв’язку з використанням виробничих або невиробничих засобів, інших товарів / послуг не в господарській діяльності, у яких відповідно до пункту 8 цього Порядку зазначено тип причини 13, у цій графі також зазначається опис (номенклатура) товарів / послуг постачальника (продавця)» (п.16.1 Порядку № 1307, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ).

Відповідно заповнюються і інші показники – код за УКТ ЗЕД або ДКПП, одиниця виміру, кількість.

Вам доцільно ознайомитися з матеріалом: « Зведена компенсуюча податкова накладна з типом причини «13»: заповнення та зразок» на сайті Семінар Ком за посиланням: https://7eminar.ua/news/1399-kompensuyuca-podatkova-nakladna-zmini-v-zapovnenni-i-zrazok .

Раді допомогти, звертайтесь ще!